PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 538 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014
Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated 4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued c. Risiko likuiditas lanjutan
c. Liquidity risk continued
Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh tempo liabilitas keuangan Grup dalam rentang
waktu yang
menunjukkan jatuh
tempo kontraktual untuk semua liabilitas keuangan
non-derivatif dimana jatuh tempo kontraktual sangat penting untuk pemahaman terhadap
arus kas. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak
terdiskonto termasuk pembayaran pokok dan bunga.
The following table analyse the Group ’s
financial liabilities into relevant maturity groupings based on their contractual maturities
for all
non-derivative financial
liabilities instruments for which the contractual maturities
are essential for an understanding of the timing of the cash flows. The amounts disclosed in
the table are the contractual undiscounted cash flows including principal and interest
payment.
2015 1 tahun 1
– 5 tahun 5 tahun
Jumlah 1 year 1
– 5 years 5 years
Total
Utang usaha 579,925
- -
579,925 Trade payables
Beban akrual 1,610,246
- -
1,610,246 Accrued expenses
Pinjaman jangka pendek 1,407,629
- -
1,407,629 Short-term loans
Pinjaman jangka panjang 1,125,481
4,954,915 2,779,249
8,859,645 Long-term loans
Jumlah 4,723,281
4,954,915 2,779,249
12,457,445 Total
2014 1 tahun 1
– 5 tahun 5 tahun
Jumlah 1 year 1
– 5 years 5 years
Total
Utang usaha 909,011
- -
909,011 Trade payables
Beban akrual 2,103,408
- -
2,103,408 Accrued expenses
Pinjaman jangka pendek 1,007,626
- -
1,007,626 Short-term loans
Pinjaman jangka panjang 738,020
4,999,575 1,727,616
7,465,211 Long-term loans
Jumlah 4,758,065
4,999,575 1,727,616
11,485,256 Total
d. Estimasi nilai wajar d.
Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengukuran atau
untuk keperluan
pengungkapan. Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. The fair value of financial assets and liabilities
must be estimated for recognition and measurement or for disclosure purpose.
Fair value is the amount for which an asset could be exchanged or a liability settled
between knowledgeable and willing parties in an arms length transaction.
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, seluruh nilai tercatat dari aset dan liabilitas
keuangan lainnya mendekati nilai wajarnya karena sifat jangka pendek dari instrumen
keuangan. Sedangkan untuk pinjaman jangka panjang, sudah menggunakan tingkat suku
bunga sesuai dengan pasar kecuali untuk pinjaman kepada induk perusahaan.
As at 31 December 2015 and 2014, the carrying amounts of other financial assets and
liabilities approximate their fair values because of the short-term nature of the financial
instruments. While for long-term borrowing, the market driven interest rate has been applied
except for long term loan fromthe parent company.
PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 539 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014
Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated 4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN lanjutan
4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT continued d. Estimasi nilai wajar lanjutan
d. Fair value estimation continued
PSAK 68,
“Pengukuran nilai
wajar”, mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran
nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut:
SFAS 68, “Fair value measurement”, requires
disclosure of fair value measurements through the
following fair
value measurement
hierarchy:
Harga dikutip tidak disesuaikan dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik Tingkat 1.
Quoted prices unadjusted in active markets for identical assets or liabilities
Level 1.
Input selain harga yang dikutip dari pasar yang termasuk dalam Tingkat 1 yang
dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung misalnya harga
atau secara tidak langsung misalnya turunan dari harga Tingkat 2.
Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the
asset or liability, either directly that is, as prices or indirectly that is, derived from
prices Level 2.
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat
diobservasi informasi yang tidak dapat diobservasi Tingkat 3.
Inputs for the asset or liability that are not based on observable market data that is,
unobservable inputs Level 3.
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari liabilitas keuangan yang
tidak disajikan Grup pada nilai wajarnya: The table below describes the carrying
amounts and fair value of financial liabilities that are not presented by the Group at fair
value:
2015 Nilai
Nilai tercatat
wajar Carrying
Fair amount
Value
Pinjaman jangka panjang - Long-term loans -
PT Pupuk Indonesia Persero 632,000
629,365 PT Pupuk Indonesia Persero
2014 Nilai
Nilai tercatat
wajar Carrying
Fair amount
Value
Pinjaman jangka panjang - Long-term loans -
PT Pupuk Indonesia Persero 632,000
639,636 PT Pupuk Indonesia Persero
Nilai wajar pinjaman jangka panjang dari PT Pupuk Indonesia Persero dinilai dengan
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga yang dikenakan pada
fasilitas pinjaman jangka panjang terakhir yang didapat dari Grup.
The fair value of long term loan from PT Pupuk Indonesia Persero is measured using
discounted cash flow based on the interest rate of the latest long term loan obtained from
Group.