BEBANPENDAPATAN LAINNYA - BERSIH OTHER EXPENSESINCOME - NET

PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 574 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014 Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated 33. PERPAJAKAN lanjutan

33. TAXATION continued c. Beban pajak penghasilan lanjutan

c. Income tax expense continued

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak penghasilan Grup dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: The reconciliation between income tax expense and the theoretical tax amount on the Groups profit before income tax is as follows: 2015 2014 Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - konsolidasi 2,835,752 3,586,986 tax - consolidation Pajak penghasilan dihitung Tax calculated at effective dengan tarif pajak efektif 708,938 896,747 tax rates Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk keperluan pajak 78,900 89,676 Non-deductible expenses Penghasilan bukan objek pajak 4,299 14,632 Non-taxable income Pendapatan yang dikenakan pajak final 64,347 14,457 Income subject to final tax Penyesuaian pajak tahun sebelumnya 17,935 36,732 Prior year adjustment Beban pajak Consolidated corporate penghasilan konsolidasi 701,257 994,066 income tax expense Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: Reconciliation between income before tax as per consolidated of statements comprehensive income with estimated taxable income of the Company is as follows: 2015 2014 Consolidated income before Laba sebelum pajak Profit before income penghasilan - konsolidasi 2,835,752 3,586,987 tax - consolidation Eliminasi konsolidasi 19,412 63,462 Consolidation elimination 2,855,164 3,650,449 Dikurangi: Less: Laba sebelum pajak - entitas anak 178,887 101,358 Subsidiaries income before tax Laba sebelum pajak - Perusahaan 2,676,277 3,549,091 Company income before tax Perbedaan Temporer: Temporary Differences: Imbalan kerja jangka panjang 163,548 76,884 Long-term employee benefit Provision for impairment Provisi atas penurunan nilai piutang 22,613 283,471 of trade receivable Provisi atas persediaan 1,421 28,806 Provision for decline in inventories Pembayaran imbalan kerja Payment of long-term jangka panjang 200,576 56,003 employee benefit Penyusutan dan amortisasi 234,007 40,344 Depreciations and amortisations Keuntungankerugian belum direalisasi - 19,140 Unrealised gainloss Pemeliharaan 49,233 - Turn around Perbedaan tetap: Permanent differences: Biaya umum 62,655 80,640 General expenses Kesejahteraan karyawan 147,418 53,239 Employee welfare Biaya bunga 10,054 30,445 Interest expense Pajak dan kontribusi 7,266 2,110 Tax and contribution Aset yang tidak dapat disusutkan menurut fiskal 6,393 16,991 Non-depreciable asset Biaya administrasi 759 643 Administrative expenses Biaya sarana umum 695 8,983 Public facilities expenses Pendapatan sewa tanah Rental Income from land dan bangunan 55,008 22,057 and building Penghasilan yang pajaknya Income already subjected bersifat final 35,668 35,771 to final tax Pemeliharaan bangunan dan sarana 19,275 35,800 Building and facilities maintanance Pendapatan dividen 17,196 58,530 Dividend income Penyusutan sewa guna usaha - 2,649 Lease depreciation Lainnya 132,541 171,253 Others Laba kena pajak - Perusahaan 2,394,145 4,109,160 Taxable income - The Company