PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 527 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014
Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
q. Pajak penghasilan kini dan tangguhan lanjutan
q. Current and deferred income tax continued
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan peraturan dan tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan
keuangan.
Manajemen secara
periodik mengevaluasi posisi yang diambil dalam Surat
Pemberitahuan Tahunan sehubungan dengan situasi dimana aturan pajak yang berlaku
membutuhkan interpretasi atas peraturan pajak yang
berlaku. Jika
perlu, manajemen
menentukan provisi dibentuk berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar pada
otoritas pajak. Current tax expense is determined based on
the taxable income from the year computed using the previling tax laws and rates at the
reporting date.
Management periodically
evaluates the positions taken in Annual Tax Returns with respect to situations in which the
applicable tax regulations are subject to interpretation. It establishes a provision where
appropriate on the basis of the amounts expected to be paid to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan metode balance sheet liability
untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai
tercatatnya
pada laporan
keuangan konsolidasian.
Namun, liabilitas
pajak tangguhan tidak diakui jika timbul dari
pengakuan awal goodwill; atau pada saat pengakuan awal suatu aset atau liabilitas yang
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak
mempengaruhi laba rugi akuntansi maupun laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan,
ditentukan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah
berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan
diterapkan jika
aset pajak
penghasilan tangguhan direalisasikan atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. Tarif
pajak yang digunakan adalah sebesar 25. Deferred income tax is recognized, using the
balance sheet liability method, on temporary differences arising between the tax bases of
assets and liabilities and their carrying amounts
in the
consolidated financial
statements. However, deferred tax liabilities are not recognized if they arise from the initial
recognition of goodwill; deferred income tax is not accounted for of it arises from the initial
recognition of an asset or liability in a transaction other than a business combination
that at the time of the transaction affects neither accounting nor taxable profit or loss.
Deferred income tax is determined, using tax rates that have been enacted or substantially
enacted at the start of the reporting period and are expected to apply when the related
deferred income tax asset is realised or the dferred income tax liability is settled. The tax
rate used is 25.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah penghasilan
kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer
yang masih dapat digunakan. Deferred income tax assets are recognized
only to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which
the temporary differences can be utilised.
Liabilitas pajak diakui untuk semua perbedaan temporer dalam investasi pada entitas anak
dan asosiasi, dibentuk pajak penghasilan tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak
tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan sementara dikendalikan oleh Grup dan sangat
mungkin perbedaan temporer tidak akan dibalik di masa mendatang.
Deferred tax liability are provided on temporary differences arising on investment in
subsidiaries and associates, except for deferred income tax liability where the timing
of the reversal of the temporary difference is controlled by the Group and it is probable that
the temporary difference will not be reversed in the foreseeable future.
PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
Lampiran 528 Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014
Expressed in millions Rupiah,
unless otherwise stated 2. IKHTISAR
KEBIJAKAN AKUNTANSI
YANG PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
