Menentukan pajak penghasilan CRITICAL ACCOUNTING

PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 544 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014 Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated 6. KOMBINASI BISNIS lanjutan

6. BUSINESS COMBINATIONS continued

Akibat akuisisi tersebut, Perusahaan berharap dapat meningkatkan kapasitas dan cakupan penjualan amoniak dan mengurangi biaya melalui skala ekonomis. Tabel berikut ini merupakan rekonsiliasi arus kas yang dibayarkan dan diperoleh dalam kombinasi bisnis. As a result of the acquisition, the Company is expected to increase its capacity and market share of ammonia and to reduce costs through economies of scale. The following table is the reconciliation of cash flow payment and receipt from business combinations. 2014 Imbalan kas yang dibayar 1,203,779 Cash considerations Dikurangi: Less: Kas diperoleh - Cash acquired Arus kas keluar – aktivitas investasi 1,203,779 Cash outflow – investing activities Jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang diperoleh: Recognised amounts of identifiable assets acquired: Nilai wajar Fair value Aset tetap 1,522,901 Property, plant and equipment Persediaan 195,932 Inventories NIlai wajar aset bersih yang diperoleh 1,718,833 Fair value of net assets acquired Imbalan yang dibayar 1,203,779 Purchase consideration Keuntungan dari penyelesaian Gain on settlement of cooperation perjanjian kerjasama 515,054 agreement Biaya yang terkait dengan akuisisi sebesar Rp53.051 telah dibebankan pada beban administrasi dan beban lain-lain pada laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014. Acquisition-related costs of Rp53,051 have been charged to administrative expense and other expense to the profit or loss for the year ended 31 December 2014. Pendapatan yang dihasilkan dari bisnis yang diakuisisi yang termasuk di dalam laporan laba rugi sejak 1 April 2014 sebesar Rp3.349.051. Akuisisi tersebut juga memberikan kontribusi laba sebesar Rp975.025 selama periode yang sama. The revenue included in the profit or loss since 1 April 2014 contributed by the aqcuired business was Rp3,349,051. The acquired business also contributed a profit of Rp975,025 over the same period. Jika diakuisisi sejak 1 Januari 2014, maka laba rugi akan menunjukkan pendapatan proforma sebesar Rp4.093.285 dan laba proforma sebesar Rp1.191.698. dengan harga jual amoniak rata-rata sebesar USD 530 per metrik ton. Had the acquisition been made from 1 January 2014, the profit loss would show proforma revenue of Rp4,093,285 and a proforma profit of Rp1,191,698, with ammonia selling prices by an average of USD 530 per metric ton. PT PUPUK KALIMANTAN TIMUR DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES Lampiran 545 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 1 JANUARI 2014 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2015, 2014 AND 1 JANUARY 2014 Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated 7. KAS DAN SETARA KAS

7. CASH AND CASH EQUIVALENTS 2015

2014 Kas Cash on hand: Rupiah 437 443 Rupiah Jumlah kas 437 443 Total cash on hand Kas di bank Cash in bank Rupiah Rupiah Pihak ketiga Third parties PT Bank Central Asia Tbk 65,505 9,763 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Muamalat 16,997 24,410 PT Bank Muamalat Lain-lain Others masing-masing dibawah Rp10.000 13,429 1,998 each below Rp10,000 Entitas berelasi dengan Pemerintah Government-related entities PT Bank Mandiri Persero Tbk 614,358 31,026 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 337,085 111,475 Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 252,253 70,995 Persero Tbk Lain-lain Others masing-masing dibawah Rp10.000 3,247 1,667 each below Rp10,000 Jumlah rekening Rupiah 1,302,874 251,334 Total Rupiah accounts Dolar AS US Dollar Pihak ketiga Third parties PT Bank Central Asia Tbk 37,989 1,154 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional PT Bank Internasional Indonesia Tbk 7,715 8,475 Indonesia Tbk Lain-lain Others masing-masing dibawah Rp10.000 9,222 966 each below Rp10,000 Entitas berelasi dengan Pemerintah Government-related entities PT Bank Rakyat lndonesia PT Bank Rakyat lndonesia Persero Tbk 398,284 409,814 Persero Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk 55,589 57,271 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 15,976 1,985 Persero Tbk Lain-lain masing-masing Others dibawah Rp10.000 282 255 each below Rp10,000 Jumlah rekening Dolar AS 525,057 479,920 Total US Dollars accounts Jumlah kas di bank 1,827,931 731,254 Total cash in bank Deposito jangka pendek Short-term bank deposit Rupiah Rupiah Pihak ketiga Third parties PT Bank Internasional PT Bank Internasional Indonesia Tbk 18,500 37,500 Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk - 260,000 PT Bank Central Asia Tbk Lain-lain masing-masing Others dibawah Rp10.000 948 875 each below Rp10,000 Entitas berelasi dengan Pemerintah Government-related entities PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 347,106 550,700 Persero Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk 200,250 729,401 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk - 164,500 Persero Tbk Total time deposits Jumlah deposito berjangka Rupiah 566,804 1,742,976 Rupiah accounts Jumlah deposito berjangka 566,804 1,742,976 Total time deposits Jumlah kas dan setara kas 2,395,172 2,474,673 Total cash and cash equivalents