IKhTISAR DATA KEuANGAN PENTING

108

IX. IKhTISAR DATA KEuANGAN PENTING

Ikhtisar data keuangan penting harus dibaca bersama-sama dengan dan mengacu pada laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 2013 dan 2014 dan pada tanggal 30 Juni 2015 dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2015, dan catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang terdapat di bagian lain dalam Prospektus ini. Ikhtisar data keuangan penting Perseroan yang disajikan di bawah ini diambil dari laporan keuangan konsolidasian auditan Perseroan pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 2013 dan 2014 dan pada tanggal dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015, yang disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan terdapat di bagian lain dalam Prospektus. Laporan keuangan konsolidasian auditan pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012, 2013 dan 2014 dan pada tanggal dan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 telah diaudit berdasarkan standar audit yang ditetapkan IAPI oleh KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis Rekan, dahulu KAP Tanudiredja, Wibisana Rekan firma anggota jaringan global PricewaterhouseCoopers, akuntan publik independen dan laporannya telah ditandatangani oleh akuntan publik Nita Skolastika Ruslim, CPA dengan memberikan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian. Perseroan juga menyajikan informasi keuangan lainnya pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2011. Informasi keuangan untuk tahun 2010 dan 2011 yang disajikan di bawah ini telah direklasifikasi dan disajikan kembali agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian Perseroan yang terdapat di bagian lain dalam Prospektus ini. Kecuali dinyatakan lain pada Catatan 1 di bawah, informasi keuangan pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2010 dan 2011 diambil dari laporan keuangan konsolidasian auditan Perseroan yang bukan merupakan bagian dari Prospektus ini dan tersedia di situs web Perseroan www.sampoerna.com dan telah dilaporkan kepada OJK. Laporan keuangan konsolidasian auditan pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 telah diaudit oleh KAP Tanudiredja, Wibisana Rekan firma anggota jaringan global PricewaterhouseCoopers, akuntan publik independen, dan laporannya telah ditandatangani oleh akuntan publik Andry D. Atmadja, SE. Ak., CPA dengan memberikan pendapat Wajar Tanpa Pengecualian. Informasi keuangan konsolidasian interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 diambil dari laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan yang tidak diaudit untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014, yang disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan terdapat di bagian lain dalam Prospektus ini. Laporan keuangan konsolidasian interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014, yang direviu oleh KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis Rekan, dahulu KAP Tanudiredja, Wibisana Rekan firma anggota jaringan global PricewaterhouseCoopers, telah mencerminkan seluruh penyesuaian yang diperlukan untuk menyajikan secara wajar posisi keuangan dan kinerja keuangan Perseroan. Sehubungan dengan informasi keuangan yang tidak diaudit tersebut, KAP Tanudiredja, Wibisana, Rintis Rekan telah menerapkan prosedur yang terbatas sesuai dengan standar reviu yang ditetapkan IAPI untuk mereviu informasi tersebut. Mereka tidak mengaudit dan tidak menyatakan opini atas informasi keuangan yang tidak diaudit tersebut. Dengan demikian, tingkat kepercayaan pada informasi tersebut adalah terbatas karena penerapan prosedur reviu yang terbatas. Hasil usaha Perseroan untuk periode interim mungkin tidak mencerminkan dan tidak dapat dijadikan acuan atas hasil usaha Perseroan untuk setahun penuh atau periode lain. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian dalam miliaran Rupiah Keterangan 30 Juni 31 Desember 2015 2014 2013 2012 2011 2010 ASET Aset lancar Kas dan setara kas 111,2 65,1 657,3 783,5 2.070,1 3.209,6 Piutang usaha Pihak ketiga 1.617,8 855,8 1.179,4 983,9 823,3 821,7 Pihak-pihak berelasi 142,0 153,9 213,7 92,7 68,2 34,7 Piutang lainnya Pihak ketiga 94,3 80,3 42,2 26,2 50,2 29,2 Pihak-pihak berelasi 6,3 8,0 14,1 269,9 151,3 114,6 Persediaan 16.751,6 17.431,5 17.332,6 15.669,9 8.913,3 9.802,5 Pajak dibayar dimuka Pajak penghasilan badan 110,0 2,4 - - - - Pajak lain-lain 694,2 676,1 664,5 599,1 511,1 435,6 Uang muka pembelian tembakau dan cengkeh 813,9 1.328,7 957,3 2.506,8 2.058,3 1.095,9 Biaya dibayar dimuka 200,5 171,4 176,7 160,8 176,1 224,8 Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual 4,3 4,3 10,0 35,5 29,6 - Jumlah aset lancar 20.546,1 20.777,5 21.247,8 21.128,3 14.851,5 15.768,6 Aset tidak lancar Piutang lainnya Pihak berelasi - - 150,0 - - - Investasi pada entitas asosiasi 55,9 48,3 34,2 24,8 22,2 12,2 Properti investasi 427,4 436,0 363,6 141,0 - - Aset tetap 6.093,4 5.919,6 4.708,7 4.115,1 3.850,7 4.087,3 Tanah untuk pengembangan 114,9 114,9 115,8 144,1 173,5 175,3 Aset pajak tangguhan 270,2 219,4 149,8 164,9 94,2 42,5 Goodwill 60,4 60,4 60,4 60,4 60,4 237,3 109 uni ,2 5,1 ,3 ,5 0,1 9,6 ,8 ,8 9,4 ,9 ,3 ,7 ,0 ,9 ,7 2,7 8,2 4,7 4,3 0,3 2,2 6,2 0,2 9,2 ,3 ,0 4,1 ,9 ,3 ,6 ,6 ,5 ,6 ,9 3,3 2,5 ,0 ,4 - - - - ,2 ,1 ,5 ,1 ,1 ,6 ,9 8,7 ,3 .506,8 8,3 5,9 ,5 ,4 ,7 ,8 ,1 ,8 ,3 ,3 0,0 5,5 9,6 - ,1 ,5 ,8 ,3 ,5 ,6 - - ,0 - - - 5,9 8,3 4,2 4,8 2,2 2,2 ,4 ,0 ,6 ,0 - - 3,4 9,6 8,7 5,1 0,7 7,3 ,9 ,9 ,8 ,1 ,5 ,3 ,2 ,4 ,8 ,9 4,2 2,5 0,4 0,4 0,4 0,4 0,4 ,3 Keterangan 30 Juni 31 Desember 2015 2014 2013 2012 2011 2010 Aset tidak lancar lainnya 926,1 804,5 574,3 468,9 277,3 1 151,1 1 Jumlah aset tidak lancar 7.948,3 7.603,1 6.156,8 5.119,2 4.478,3 1 4.705,7 1 JuMLAh ASET 28.494,4 28.380,6 27.404,6 26.247,5 19.329,8 1 20.474,3 1 dalam miliaran Rupiah, kecuali data saham Keterangan 30 Juni 31 Desember 2015 2014 2013 2012 2011 2010 LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman Pihak ketiga 1.573,8 90,7 - 493,3 - - Pihak berelasi 2.326,4 2.744,8 2.442,0 1.812,9 - - Utang usaha dan lainnya Pihak ketiga 2.306,1 1.819,2 1.421,0 1.350,3 1.273,9 583,7 Pihak-pihak berelasi 1.093,4 942,3 772,7 1.054,0 664,2 490,8 Utang dividen - - - - - 3.988,5 Utang pajak Pajak penghasilan badan 326,5 382,6 518,7 476,5 580,5 254,2 Pajak lain-lain 479,8 723,9 891,2 891,8 891,3 819,1 Utang cukai 3.608,9 6.164,8 5.474,1 5.296,0 4.464,1 3.126,2 Akrual 148,5 120,2 77,2 87,0 78,2 1 80,0 1 Liabilitas imbalan kerja - jangka pendek 556,9 507,1 415,2 386,8 386,0 1 299,0 1 Pendapatan tangguhan - jangka pendek 76,4 79,7 48,1 23,8 - - Liabilitas keuangan - jangka pendek lainnya 388,3 5,3 43,7 - - - Liabilitas sewa pembiayaan - jangka pendek 18,1 19,6 19,9 25,6 30,2 42,3 Jumlah liabilitas jangka pendek 12.903,1 13.600,2 12.123,8 11.898,0 8.368,4 1 9.683,8 1 Liabilitas jangka panjang Liabilitas imbalan kerja 1.434,6 1.172,6 937,1 855,0 556,9 1 407,9 1 Liabilitas pajak tangguhan 0,4 0,7 0,7 5,1 5,6 11,4 Liabilitas sewa pembiayaan 28,1 33,5 34,2 56,0 50,0 44,9 Pendapatan tangguhan 53,9 75,5 153,8 125,0 46,2 41,8 Jumlah liabilitas jangka panjang 1.517,0 1.282,3 1.125,8 1.041,1 658,7 1 506,0 1 Jumlah liabilitas 14.420,1 14.882,5 13.249,6 12.939,1 9.027,1 1 10.189,8 1 EKuITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Modal saham Modal dasar - 6.300.000.000 saham biasa dengan nilai nominal Rp100 Rupiah penuh per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 4.383.000.000 saham biasa 438,3 438,3 438,3 438,3 438,3 438,3 Tambahan modal disetor 44,1 99,4 120,6 136,9 143,0 1 111,1 1 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 646,4 646,3 646,2 647,3 616,4 629,8 Ekuitas lainnya 29,7 29,7 29,7 29,7 29,7 29,7 Saldo laba Dicadangkan 90,0 90,0 90,0 90,0 90,0 90,0 Belum dicadangkan 12.885,2 12.253,8 12.889,6 12.025,6 9.044,7 9.044,0 14.074,3 13.498,1 14.155,0 13.308,4 10.302,7 10.283,5 Kepentingan non-pengendali - - - - - 1,0 Jumlah ekuitas 14.074,3 13.498,1 14.155,0 13.308,4 10.302,7 1 10.284,5 1 JuMLAh LIABILITAS DAN EKuITAS 28.494,4 28.380,6 27.404,6 26.247,5 19.329,8 1 20.474,3 1 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian dalam miliaran Rupiah, kecuali laba per saham dasar Keterangan Periode 6 enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 2014 2014 2013 2012 2011 2010 Penjualan bersih 43.742,6 39.093,5 80.690,1 75.025,2 66.626,1 52.856,7 43.381,6 Beban pokok penjualan 33.482,3 29.241,1 60.190,0 54.953,9 48.118,8 37.661,2 30.725,7 Laba kotor 10.260,3 9.852,4 20.500,1 20.071,3 18.507,3 15.195,5 12.655,9 Beban penjualan 2.753,1 2.360,1 5.295,4 4.027,6 3.732,3 3.262,2 1 2.816,9 1 Beban umum dan administrasi 765,3 691,7 1.399,3 1.443,5 1.424,5 1.315,9 1 1.128,0 1 Penghasilan lain-lain 103,3 61,6 151,8 237,5 59,4 385,4 30,4 Beban lain-lain 124,4 134,1 263,1 317,2 114,5 203,8 37,8 Penghasilan keuangan 25,3 31,5 57,5 48,9 120,0 123,8 79,3 Biaya keuangan 52,4 19,0 47,4 69,1 34,7 21,7 36,7 Bagian atas hasil bersih entitas asosiasi 7,5 2,7 14,1 9,4 2,6 10,0 2,0 Laba sebelum pajak penghasilan 6.701,2 6.743,3 13.718,3 14.509,7 13.383,3 10.911,1 8.748,2 Beban pajak penghasilan 1.689,4 1.712,0 3.537,2 3.691,2 3.438,0 2.846,7 2.325,5 110 Laba periodetahun berjalan 5.011,8 5.031,3 10.181,1 10.818,5 9.945,3 8.064,4 6.422,7 Penghasilan komprehensif lain Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali imbalan pascakerja 142,4 162,6 221,4 12,5 227,7 - - Beban pajak penghasilan terkait 35,4 40,6 55,2 3,1 56,9 - - 107,0 122,0 166,2 9,4 170,8 - - Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 0,1 0,3 0,1 1,1 30,9 13,4 15,5 Penghasilan komprehensif lain setelah pajak 106,9 121,7 166,1 10,5 139,9 13,4 15,5 JuMLAh PENGhASILAN KOMPREhENSIF PERIODETAhuN BERJALAN 4.904,9 4.909,6 10.015,0 10.808,0 9.805,4 8.051,0 6.438,2 Labarugi yang diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk 5.011,8 5.031,3 10.181,1 10.818,5 9.945,3 8.065,4 6.421,4 Kepentingan nonpengendali - - - - - 1,0 1,3 5.011,8 5.031,3 10.181,1 10.818,5 9.945,3 8.064,4 6.422,7 Jumlah penghasilan komprehensif yang diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk 4.904,9 4.909,6 10.015,0 10.808,0 9.805,4 8.052,0 6.436,9 Kepentingan nonpengendali - - - - - 1,0 1,3 4.904,9 4.909,6 10.015,0 10.808,0 9.805,4 8.051,0 6.438,2 Laba per saham dasar dan dilusian Rupiah penuh dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebesar 4.383.000.000 saham 1.143 1.148 2.323 2.468 2.269 1.840 1.465 Catatan: 1 Sejumlah akun dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 telah direklasifikasi agar sesuai dengan pengungkapan laporan keuangan konsolidasian di bagian lain dalam Prospektus ini. Berikut merupakan akun-akun yang direklasifikasi: dalam miliaran Rupiah Keterangan 31 Desember 2010 Sebagaimana dilaporkan sebelumnya Reklasifikasi Sebagaimana dilaporkan di atas Biaya penjualan 3.145,1 328,2 2.816,9 Beban umum dan administrasi 799,8 328,2 1.128,0 Aset tidak lancar lainnya 201,9 50,8 151,1 Jumlah aset tidak lancar 4.756,5 50,8 4.705,7 Jumlah aset 20.525,1 50,8 20.474,3 Akrual 474,1 394,1 80,0 Liabilitas imbalan kerja - jangka pendek - 299,0 299,0 Jumlah liabilitas jangka pendek 9.778,9 95,1 9.683,8 Liabilitas imbalan kerja 432,6 24,7 407,9 Jumlah liabilitas jangka panjang 530,7 24,7 506,0 Jumlah liabilitas 10.309,6 119,8 10.189,8 Tambahan modal disetor 42,1 69,0 111,1 Jumlah ekuitas 10.215,5 69,0 10.284,5 Jumlah liabilitas dan ekuitas 20.525,1 50,8 20.474,3 dalam miliaran Rupiah Keterangan 31 Desember 2011 Sebagaimana dilaporkan sebelumnya Reklasifikasi Sebagaimana dilaporkan di atas Biaya penjualan 3.562,6 300,4 3.262,2 Beban umum dan administrasi 1.015,5 300,4 1.315,9 Aset tidak lancar lainnya 323,8 46,5 277,3 Jumlah aset tidak lancar 4.524,8 46,5 4.478,3 Jumlah aset 19.376,3 46,5 19.329,8 Akrual 585,7 507,5 78,2 Liabilitas imbalan kerja - jangka pendek - 386,0 386,0 Jumlah liabilitas jangka pendek 8.489,9 121,5 8.368,4 Liabilitas imbalan kerja 582,8 25,9 556,9 Jumlah liabilitas jangka panjang 684,6 25,9 658,7 Jumlah liabilitas 9.174,5 147,4 9.027,1 Tambahan modal disetor 42,1 100,9 143,0 Jumlah ekuitas 10.201,8 100,9 10.302,7 Jumlah liabilitas dan ekuitas 19.376,3 46,5 19.329,8 111 1,8 1,3 ,1 ,5 5,3 4,4 2,7 142,4 162,6 221,4 12,5 227,7 - - 5,4 0,6 5,2 ,1 6,9 - - 122,0 166,2 9,4 170,8 - - ,1 ,3 ,1 1,1 0,9 13,4 5,5 106,9 7 ,1 10,5 139,9 13,4 5,5 4,9 9,6 ,0 ,0 5,4 1,0 8,2 1,8 1,3 ,1 ,5 5,3 5,4 1,4 - - - - - ,3 1,8 1,3 ,1 ,5 5,3 4,4 2,7 4,9 9,6 ,0 ,0 5,4 2,0 6,9 - - - - - ,3 4,9 9,6 ,0 ,0 5,4 1,0 8,2 43 48 23 68 69 40 65 aporkan aporkan aporkan aporkan

X. EKuITAS