2. Al-wadiah Dhamanah Artinya pihak penyimpan dengan atau tanpa izin pemilik
barang dapat memanfaatkan barang yang dititipkannya dan bertanggungjawab atas kerusakan atau kehilangan barang
yang disimpan. 2. Prinsip Al-Mudhrabah
Al-mudharabah merupakan perjanjian antara pemilik modal shahibul
al-mal dengan pengusaha atau entrepreneur mudharib. Mudharabah merupakan hubungan berserikat antara
dua pihak yaitu pemilik modal dan pihak pemilik keahlian atau pengalaman. Dalam perjanjian ini pemilik modal bersedia
membiayai sepenuhnya suatu proyekusaha dan pengusaha setuju untuk mengelola proyek tersebut dengan pembagian hasil sesuai
dengan perjanjian. 3. Prinsip Al-Qard ul Hasan
Prinsip ini berarti pemilik dana masyarakat memberikan fasilitas dananya kepada bank penerima dana dimana pemilik
dana tidak mengharapkan imbalan atas dana yang diberikan. Penerimaan dana atas prinsip al-qard ul hasan dapat berupa:
zakat, infaq dan sadaqah ZIS.
2.5.4. Penyaluran Dana Bank Syariah
Menurut Martono 2002, penyaluran dana kepada masyarakat oleh Bank Syariah berdasarkan prinsip-prinsip sebagai berikut:
1. Al-Mudharabah Al-mudharabah adalah perjanjian usaha antara pemilik modal
Bank Syariah dan pengusaha, dimana pemilik modal menyediakan seluruh dana yang diperlukan dan pihak pengusaha
melakukan pengelolaan atas usaha. 2. Al-Musyarakah
Al-musyarakah diartikan suatu perjanjian kerjasama antara dua pihak atau lebih dalam suatu usaha atau proyek tertentu, dimana
masing-masing pihak berhak atas segala keuntungan dan bertanggungjawab atas segala kerugian yang terjadi sesuai
dengan penyertaan masing-masing. Dalam hal ini pihak bank menyediakan sebagian dana dari pembiayaan bagi usahakegiatan
tertentu, sebagian lagi disediakan oleh mitra usaha lain. 3. Al-Murabhahah
Murabhahah adalah menjual dengan harga asal atau harga pokok ditambah dengan margin keuntungan yang disepakati.
4. Al-Bai Bithman Ajil Pengertian Al-bai bithman ajil dapat diartikan sebagai pembelian
barang dengan pembayaran cicilan atau angsuran. Prinsip ini merupakan pengembangan dari prinsip murabhahah. Jadi dalam
hal ini pihak bank membiayai pembelian barang yang diperlukan nasabah dengan sistem pembayaran angsuran.
5. Al-Ijarah Al-Ijarah merupakan pembiayaan bank untuk pengadaan barang
ditambah keuntungan yang disepakati dengan sistem pembayaran sewa tanpa diakhiri dengan pemilikan.
6. Al-Bai’u Ta’jiri Al-Bai’u Ta’jiri merupakan pembiayaan bank untuk pengadaan
barang ditambah keuntungan yang disepakati dengan sistem pembayaran sewa yang diakhiri dengan pemilikan.
7. Al-Bai Dayn Al-Bai Dayn merupakan jual-beli dengan cara diskonto atau
piutang atau tagihan yang berasal dari transaksi jual-beli barangjasa.
2.5.5. Jasa-jasa Bank Syariah
Menurut Martono 2002 selain dari sisi penanaman dan penyaluran dana, Bank Syariah juga memiliki prinsip operasional
yang berkaitan dengan jasa perbankan. Pelayanan jasa yang ditawarkan Bank Syariah antara lain:
1. Al-Kafalah Merupakan garansijaminan atas permintaan nasabah antara lain
untuk menjamin pelaksanaan proyek dan pemenuhan kewajiban tertentu oleh pihak yang dijamin. Dalam hal ini, bank dapat
meminta kepada pihak yang dijamin untuk menyetorkan sejumlah dana sebagai setoran jaminan dengan prinsip al-
wadi’ah. Atas pemberian bank garansi ini, bank memperoleh fee tertentu sebagai imbalan.
2. Al-Hiwalah Pengertian hiwalah yaitu proses perpindahan tanggungjawab
pembayaran hutang dimana pihak pertama mempunyai hutang kepada pihak ketiga dan dalam waktu bersamaan pihak kedua
mempunyai hutang kepada pihak pertama, dan atas persetujuan bersama pihak kedua melunasi hutang pihak pertama kepada
pihak ketiga. 3. Al-Wakalah
Al-Wakalah yaitu mewakilkan suatu urusan kepada orang lain untuk bertindak atas namanya.
4. Al-Sharf Al-Sharf berhubungan dengan kegiatan pertukaran mata uang.
Tabel 1. Penghimpunan dan Penyaluran dana Bank Syariah
No Nama Prinsip
Jenis Produk Penerapan Pada
Operasional Bank
1 Al-Wadi’ah
Simpanan Penitipan barang
Giro, tabungan dan deposito Safe deposit box
2 Al-Mudharabah
Pembiayaan Simpanan
Bagi hasil Tabungan, deposito
berjangka 3
Al-Musyarakah Pembiayaan
Penyertaan modal 4
Al-Murabhahah Mencari keuntungan
Jasa bank lainnya Pengadaan barang
Letter of credit LC 5
Al-Bai Bithman Ajil
Mencari keuntungan Jasa bank lainnya
Pengadaan barang LC
6 Al-Ijarah
Pembiayaan barang modal
Leasing 7
Al-Bai’u Ta’jiri Pembiayaan barang
modal Sewa beli
8 Al Bai Dayn
Wesel Tagihan
Wesel dagang, wesel ekspor Tagihan dalam factoring
9 Al-Kafalah
Pengambilan fee Bank garansi
10 Al-Hiwalah Pengambilan fee
Transfer 11 Al-Wakalah
Penitipan barang Jasa bank lainnya
LC 12 Al-Sharf
Mencari keuntungan Jual beli valuta asing
13 Al-Qard ul Hasan Dana dari sumber lain
Zakat, Infak dan sadaqah ZIS
2.6. Penelitian Terdahulu
