Pajak Tangguhan Deferred Tax

PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 In millions of Rupiah, unless otherwise stated 136 pada bulan Mei 2015. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Agustus 2015, kemudian pada tanggal 22 Februari 2017 Perusahaan telah menerima salinan resmi putusan Pengadilan Pajak Catatan 57. against the verdict in August 2015, later on February 22, 2017 the Company received a final result from the Tax Court Note 57. Pada bulan September 2013, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun 2011 sebesar Rp84.857 dan penetapan laba fiskal tahun 2011 dari Rp8.099.968 menjadi sebesar Rp11.506.614. Perusahaan mengajukan keberatan kepada DJP pada bulan Desember 2013 dan ditolak DJP pada bulan November 2014. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Februari 2015 dan sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Februari 2016, namun masih menunggu putusan Pengadilan Pajak. In September 2013, the Company received a SKPLB of corporate income tax for the 2011 fiscal year amounting to Rp84,857 and amend the 2011 taxable income from Rp8,099,968 to Rp11,506,614. The Company filed an objection to the DJP in December 2013 and rejected by the DJP in November 2014. The Company filed an appeal against the rejection in February 2015 and hearring session on the Tax Court has been completed in February 2016, but still awaiting for the Tax Court decision letter. Perusahaan juga menerima SKPKB PPh pasal 42, pasal 21, pasal 23, pasal 26 dan PPN tahun 2011 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp144.328. Perusahaan mengajukan Surat Keberatan atas SKPKB PPh pasal 23 dan 26 sebesar Rp94.478 nilai sengketa Rp84.078 pada bulan Desember 2013. Pada bulan November 2014, DJP menolak keberatan tersebut dan Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Pebruari 2015. Sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Pebruari 2016, namun masih menunggu putusan Pengadilan Pajak. The Company also received a SKPKB of income tax article 42, article 21, article 23, article 26 and VAT for the 2011 fiscal year with the total amount of Rp144,328. The Company filed an objection letter in December 2013 for income tax article 23 and 26 amounting to Rp94,478 with dispute amounting to Rp84,078. In November 2014, the DJP rejected the objection and the Company filed an appeal against the rejection in February 2015. Hearring session on the Tax Court has been completed in February 2016, but still awaiting for the Tax Court decision letter. Pada bulan Desember 2012, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun 2010 sebesar Rp98.148 dan penetapan laba fiskal dari Rp6.627.169 menjadi sebesar Rp9.627.659. Perusahaan mengajukan keberatan kepada DJP pada bulan Januari 2013 dan ditolak DJP pada bulan Januari 2014. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan April 2014 dan sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Februari 2015, namun masih menunggu putusan Pengadilan Pajak. In December 2012, the Company received a SKPLB 2010 fiscal year corporate income tax amounting to Rp98,148 and determined the taxable income from Rp6,627,169 to Rp9,627,659. The Company filed an objection to the DJP in January 2013 and it was rejected by the DJP in January 2014. The Company filed an appeal against the rejection in April 2014 and hearring session on the Tax Court has been completed in February 2015, but still awaiting for the Tax Court decision letter. PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 In millions of Rupiah, unless otherwise stated 137 Perusahaan juga menerima SKPKB PPh pasal 42, pasal 21, pasal 23, pasal 26 dan PPN tahun 2010 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp141.012. SKPKB sebesar Rp59.913 telah diterima dan dicatat oleh Perusahaan sebagai beban lain-lain pada bulan Desember 2012. Perusahaan mengajukan Surat Keberatan atas SKPKB PPh pasal 23 dan 26 sebesar Rp84.306 nilai sengketa Rp81.099 pada bulan Januari 2013 dan telah melunasi kurang bayar tersebut pada bulan Desember 2012. Pada bulan Januari 2014, DJP menolak keberatan tersebut dan Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan April 2014. Sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Maret dan April 2015 dan pada bulan Mei 2016, Pengadilan Pajak menyetujui banding yang diajukan perusahaan untuk PPh pasal 23 dan menolak banding untuk PPh 26 yang diajukan Perusahaan. Perusahaan mengajukan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada bulan Agustus 2016. The Company also received a SKPKB of income tax article 42, article 21, article 23, article 26 and VAT for the fiscal year 2010 amounting to Rp141,012. SKPKB amounting to Rp59,913 has been accepted and recorded by the Company as other expense in December 2012. The Company submitted an objection letter on the SKPKB of income tax article 23 and 26 totaling Rp84,306 with dispute amount of Rp81,099 in January 2013 and has paid the under payment in December 2012. In January 2014, the DJP rejected the objection and the Company filed an appeal against the rejection in April 2014. Hearring session on the Tax Court has been completed in March and April 2015 and in May 2016, Tax Court accepted the Companys appeal for income tax article 23 and rejected the Companys appeal for income tax article 26. The Company submitted Judicial Review to Supreme Court in August 2016. Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun 2009 sebesar Rp95.625 dan penetapan laba fiskal dari Rp5.936.754 menjadi sebesar Rp8.132.406. Perusahaan mengajukan keberatan kepada DJP pada bulan Januari 2012 dan ditolak DJP pada bulan Oktober 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Desember 2012. Pada bulan Maret 2016, Pengadilan Pajak menyetujui banding yang diajukan Perusahaan. In October 2011, the Company received a SKPLB of corporate income tax for the 2009 fiscal year amounting to Rp95,625 and amend the taxable income from Rp5,936,754 to Rp8,132,406. The Company filed an objection to the DJP in January 2012 and it was rejected by the DJP in October 2012. The Company filed an appeal against the rejection in December 2012. In March 2016, the Tax Court accepted the Company’s appeal. Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2009 sebesar Rp252.348. Atas jumlah tersebut Perusahaan telah menyetujui koreksi sejumlah Rp5.058. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan Januari 2012 dan ditolak DJP pada bulan September 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Desember 2012. Pada bulan Oktober 2014, Pengadilan Pajak menyetujui banding dan mengembalikan kelebihan bayar pajak sebesar Rp247.290 pada bulan Juli 2015. DJP mengajukan Peninjauan Kembali “PK” untuk PPh 23 tahun 2009 di mana memori Peninjauan In October 2011, the Company received a SKPKB income tax article 23 for fiscal year 2009 with total amount of Rp252,348. Correction amounting to Rp5,058 has been accepted by the Company. In January 2012 the Company submitted an objection letter and it was rejected by the DJP in September 2012. The Company filed an appeal against the rejection in December 2012. In October 2014, the Tax Court accepted the Company’s appeal and refunded the tax overpayments of Rp247,290 in July 2015. The DJP filed Judicial Review “PK” for income tax article 23 fiscal year 2009 and the Company received memory PK in March PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 In millions of Rupiah, unless otherwise stated 138 Kembali diterima Maret 2016. Perusahaan telah menjawab memori Peninjauan Kembali Kontra Memori pada bulan April 2016. Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan juga menerima SKPKB PPh 26 tahun 2009 sebesar Rp643.601. Atas jumlah tersebut Perusahaan telah menyetujui koreksi sejumlah Rp5.452. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan Desember 2011 dan ditolak DJP pada bulan Mei 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Agustus 2012. Pada bulan Maret 2015, banding ditolak Pengadilan Pajak dan Perusahaan mengajukan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada bulan Juni 2015. 2016. The Company replied memory PK Contra Memory in April 2016. In October 2011, the Company also received a SKPKB income tax article 26 fiscal year 2009 amounting to Rp643,601. Correction amounting to Rp5,452 has been accepted by the Company. The Company submitted objection letter in December 2011 and rejected by the DJP in May 2012. The Company filed an appeal against the rejection in August 2012. In March 2015, the Tax Court rejected the appeal and then the Company submitted Judicial Review to Supreme Court in June 2015. Pada bulan Juni 2011, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2007 dan 2006 sejumlah Rp181.908. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan September 2011 dan ditolak DJP pada bulan Juni 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan September 2012. Pada bulan Oktober 2013, Pengadilan Pajak menyetujui banding dan mengembalikan kelebihan bayar pajak sebesar Rp181.908 pada bulan Desember 2013. Pada bulan Januari 2014, DJP mengajukan PK untuk PPh 23 tahun 2006 dan Perusahaan telah menjawab kontra memori PK pada bulan November 2014. Pada bulan Juni 2011, Perusahaan juga menerima SKPKB PPh 26 tahun 2007 sejumlah Rp316.944. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan September 2011 dan ditolak DJP pada bulan Mei 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Agustus 2012. Pada bulan Pebruari 2015, banding ditolak Pengadilan Pajak. Perusahaan mengajukan PK kepada Mahkamah Agung pada bulan Juni 2015. In June 2011, the Company received SKPKB income tax article 23 for 2007 and 2006 fiscal year amounting to Rp181,908. The Company submitted an objection letter in September 2011 and it was rejected by the DJP in June 2012. The Company filed an appeal in September 2012. In October 2013, the Tax Court accepted the Company’s appeal and has been refunded the tax overpayment of Rp181,908 in December 2013. In January 2014, the DJP filed PK for income tax article 23 for the 2006 fiscal year and the Company has replied the contra memory PK in November 2014. In June 2011, the Company also received a SKPKB income tax article 26 for 2007 fiscal year amounting to Rp316,944. The Company submitted an objection letter in September 2011 and it was rejected by the DJP in May 2012. The Company filed an appeal against the rejection in August 2012. In February 2015, the Tax Court rejected the appeal. The Company filed PK to Supreme Court in June 2015. Pada bulan November 2010, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2008 sebesar Rp301.385. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan Desember 2010 dan ditolak DJP pada bulan Oktober 2011. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Desember 2011. Pada bulan Oktober 2013, Pengadilan Pajak menyetujui banding dan mengembalikan kelebihan bayar pajak In November 2010, the Company received a SKPKB income tax article 23 fiscal year 2008 amounting to Rp301,385. The Company submitted objection letter in December 2010 and it was rejected by the DJP in October 2011. The Company filed an appeal against the rejection in December 2011. In October 2013, the Tax Court accepted the Company’s appeal and refunded the tax overpayments of Rp93,061 in December 2013. In November