Pajak Tangguhan Deferred Tax
PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
In millions of Rupiah, unless otherwise stated
136
pada bulan Mei 2015. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan
keberatan ini pada bulan Agustus 2015, kemudian pada tanggal 22 Februari 2017
Perusahaan telah menerima salinan resmi putusan Pengadilan Pajak Catatan 57.
against the verdict in August 2015, later on February 22, 2017 the Company received
a final result from the Tax Court Note 57.
Pada bulan September 2013, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun
2011 sebesar Rp84.857 dan penetapan laba
fiskal tahun
2011 dari
Rp8.099.968 menjadi
sebesar Rp11.506.614. Perusahaan mengajukan
keberatan kepada DJP pada bulan Desember 2013 dan ditolak DJP pada
bulan November
2014. Perusahaan
mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Februari 2015
dan sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Februari 2016,
namun
masih menunggu
putusan Pengadilan Pajak.
In September 2013, the Company received a SKPLB of corporate income tax for the
2011 fiscal year amounting to Rp84,857 and amend the 2011 taxable income from
Rp8,099,968
to Rp11,506,614.
The Company filed an objection to the DJP in
December 2013 and rejected by the DJP in November 2014. The Company filed an
appeal against the rejection in February 2015 and hearring session on the Tax
Court has been completed in February 2016, but still awaiting for the Tax Court
decision letter.
Perusahaan juga menerima SKPKB PPh pasal 42, pasal 21, pasal 23, pasal 26
dan PPN tahun 2011 dengan jumlah keseluruhan
sebesar Rp144.328.
Perusahaan mengajukan Surat Keberatan atas SKPKB PPh pasal 23 dan 26 sebesar
Rp94.478 nilai sengketa Rp84.078 pada bulan Desember 2013. Pada bulan
November 2014, DJP menolak keberatan tersebut dan Perusahaan mengajukan
banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Pebruari 2015. Sidang banding
Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Pebruari 2016, namun masih menunggu
putusan Pengadilan Pajak. The Company also received a SKPKB of
income tax article 42, article 21, article 23, article 26 and VAT for the 2011 fiscal
year with the total amount of Rp144,328. The Company filed an objection letter in
December 2013 for income tax article 23 and 26 amounting to Rp94,478 with
dispute amounting to Rp84,078. In November 2014, the DJP rejected the
objection and the Company filed an appeal against the rejection in February 2015.
Hearring session on the Tax Court has been completed in February 2016, but still
awaiting for the Tax Court decision letter.
Pada bulan Desember 2012, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun
2010 sebesar Rp98.148 dan penetapan laba fiskal dari Rp6.627.169 menjadi
sebesar
Rp9.627.659. Perusahaan
mengajukan keberatan kepada DJP pada bulan Januari 2013 dan ditolak DJP pada
bulan Januari
2014. Perusahaan
mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan April 2014 dan
sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Februari 2015, namun
masih menunggu putusan Pengadilan Pajak.
In December 2012, the Company received a SKPLB 2010 fiscal year corporate
income tax amounting to Rp98,148 and determined the taxable income from
Rp6,627,169 to Rp9,627,659. The Company filed an objection to the DJP in
January 2013 and it was rejected by the DJP in January 2014. The Company filed
an appeal against the rejection in April 2014 and hearring session on the Tax
Court has been completed in February 2015, but still awaiting for the Tax Court
decision letter.
PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
In millions of Rupiah, unless otherwise stated
137
Perusahaan juga menerima SKPKB PPh pasal 42, pasal 21, pasal 23, pasal 26
dan PPN tahun 2010 dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp141.012. SKPKB
sebesar Rp59.913 telah diterima dan dicatat oleh Perusahaan sebagai beban
lain-lain pada bulan Desember 2012. Perusahaan mengajukan Surat Keberatan
atas SKPKB PPh pasal 23 dan 26 sebesar Rp84.306 nilai sengketa Rp81.099 pada
bulan Januari 2013 dan telah melunasi kurang
bayar tersebut
pada bulan
Desember 2012. Pada bulan Januari 2014, DJP menolak keberatan tersebut dan
Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan April
2014. Sidang banding Pengadilan Pajak sudah selesai di bulan Maret dan April
2015
dan pada
bulan Mei
2016, Pengadilan Pajak menyetujui banding
yang diajukan perusahaan untuk PPh pasal 23 dan menolak banding untuk PPh
26 yang
diajukan Perusahaan.
Perusahaan mengajukan
Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung pada
bulan Agustus 2016. The Company also received a SKPKB of
income tax article 42, article 21, article 23, article 26 and VAT for the fiscal year
2010 amounting to Rp141,012. SKPKB amounting to Rp59,913 has been accepted
and recorded by the Company as other expense in December 2012. The Company
submitted an objection letter on the SKPKB of income tax article 23 and 26
totaling Rp84,306 with dispute amount of Rp81,099 in January 2013 and has paid
the under payment in December 2012. In January 2014, the DJP rejected the
objection and the Company filed an appeal against the rejection in April 2014.
Hearring session on the Tax Court has been completed in March and April 2015
and in May 2016, Tax Court accepted the Companys appeal for income tax article 23
and rejected the Companys appeal for income tax article 26. The Company
submitted Judicial Review to Supreme Court in August 2016.
Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan menerima SKPLB atas PPh Badan tahun
2009 sebesar Rp95.625 dan penetapan laba fiskal dari Rp5.936.754 menjadi
sebesar
Rp8.132.406. Perusahaan
mengajukan keberatan kepada DJP pada bulan Januari 2012 dan ditolak DJP pada
bulan Oktober
2012. Perusahaan
mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada bulan Desember 2012.
Pada bulan Maret 2016, Pengadilan Pajak menyetujui
banding yang
diajukan Perusahaan.
In October 2011, the Company received a SKPLB of corporate income tax for the
2009 fiscal year amounting to Rp95,625 and amend the taxable income from
Rp5,936,754
to Rp8,132,406.
The Company filed an objection to the DJP in
January 2012 and it was rejected by the DJP in October 2012. The Company filed
an appeal against the rejection in December 2012. In March 2016, the Tax
Court accepted the Company’s appeal.
Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2009
sebesar Rp252.348. Atas jumlah tersebut Perusahaan telah menyetujui koreksi
sejumlah
Rp5.058. Perusahaan
mengajukan surat keberatan pada bulan Januari 2012 dan ditolak DJP pada bulan
September 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan keberatan ini pada
bulan Desember 2012. Pada bulan Oktober
2014, Pengadilan
Pajak menyetujui banding dan mengembalikan
kelebihan bayar pajak sebesar Rp247.290 pada bulan Juli 2015. DJP mengajukan
Peninjauan Kembali “PK” untuk PPh 23 tahun 2009 di mana memori Peninjauan
In October 2011, the Company received a SKPKB income tax article 23 for fiscal year
2009 with total amount of Rp252,348. Correction amounting to Rp5,058 has been
accepted by the Company. In January 2012 the Company submitted an objection
letter and it was rejected by the DJP in September 2012. The Company filed an
appeal against the rejection in December 2012. In October 2014, the Tax Court
accepted the Company’s appeal and refunded
the tax
overpayments of
Rp247,290 in July 2015. The DJP filed Judicial
Review “PK” for income tax article 23 fiscal year 2009 and the
Company received memory PK in March
PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
In millions of Rupiah, unless otherwise stated
138
Kembali diterima Maret 2016. Perusahaan telah
menjawab memori
Peninjauan Kembali Kontra Memori pada bulan
April 2016. Pada bulan Oktober 2011, Perusahaan juga menerima SKPKB PPh
26 tahun 2009 sebesar Rp643.601. Atas jumlah
tersebut Perusahaan
telah menyetujui koreksi sejumlah Rp5.452.
Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan Desember 2011 dan ditolak
DJP pada bulan Mei 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan
keberatan ini pada bulan Agustus 2012. Pada bulan Maret 2015, banding ditolak
Pengadilan
Pajak dan
Perusahaan mengajukan Peninjauan Kembali kepada
Mahkamah Agung pada bulan Juni 2015. 2016. The Company replied memory PK
Contra Memory in April 2016. In October 2011, the Company also received
a SKPKB income tax article 26 fiscal year 2009 amounting to Rp643,601. Correction
amounting to Rp5,452 has been accepted by the Company. The Company submitted
objection letter in December 2011 and rejected by the DJP in May 2012. The
Company filed an appeal against the rejection in August 2012. In March 2015,
the Tax Court rejected the appeal and then the Company submitted Judicial Review to
Supreme Court in June 2015.
Pada bulan Juni 2011, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2007 dan
2006 sejumlah Rp181.908. Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan
September 2011 dan ditolak DJP pada bulan Juni 2012. Perusahaan mengajukan
banding atas keputusan keberatan ini pada bulan September 2012. Pada bulan
Oktober
2013, Pengadilan
Pajak menyetujui banding dan mengembalikan
kelebihan bayar pajak sebesar Rp181.908 pada bulan Desember 2013. Pada bulan
Januari 2014, DJP mengajukan PK untuk PPh 23 tahun 2006 dan Perusahaan telah
menjawab kontra memori PK pada bulan November 2014. Pada bulan Juni 2011,
Perusahaan juga menerima SKPKB PPh 26 tahun 2007 sejumlah Rp316.944.
Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan September 2011 dan ditolak
DJP pada bulan Mei 2012. Perusahaan mengajukan banding atas keputusan
keberatan ini pada bulan Agustus 2012. Pada bulan Pebruari 2015, banding ditolak
Pengadilan
Pajak. Perusahaan
mengajukan PK kepada Mahkamah Agung pada bulan Juni 2015.
In June 2011, the Company received SKPKB income tax article 23 for 2007 and
2006 fiscal year amounting to Rp181,908. The Company submitted an objection letter
in September 2011 and it was rejected by the DJP in June 2012. The Company filed
an appeal in September 2012. In October 2013, the Tax Court accepted the
Company’s appeal and has been refunded the tax overpayment of Rp181,908 in
December 2013. In January 2014, the DJP filed PK for income tax article 23 for the
2006 fiscal year and the Company has replied the contra memory PK in
November 2014. In June 2011, the Company also received a SKPKB income
tax article 26 for 2007 fiscal year amounting to Rp316,944. The Company
submitted an objection letter in September 2011 and it was rejected by the DJP in
May 2012. The Company filed an appeal against the rejection in August 2012. In
February 2015, the Tax Court rejected the appeal. The Company filed PK to Supreme
Court in June 2015.
Pada bulan November 2010, Perusahaan menerima SKPKB PPh 23 tahun 2008
sebesar Rp301.385.
Perusahaan mengajukan surat keberatan pada bulan
Desember 2010 dan ditolak DJP pada bulan
Oktober 2011.
Perusahaan mengajukan banding atas keputusan
keberatan ini pada bulan Desember 2011. Pada bulan Oktober 2013, Pengadilan
Pajak menyetujui
banding dan
mengembalikan kelebihan bayar pajak In November 2010, the Company received
a SKPKB income tax article 23 fiscal year 2008 amounting to Rp301,385. The
Company submitted objection letter in December 2010 and it was rejected by the
DJP in October 2011. The Company filed an appeal against the rejection in
December 2011. In October 2013, the Tax
Court accepted the Company’s appeal and refunded
the tax
overpayments of
Rp93,061 in December 2013. In November