Beban Bahan Bakar dan Pelumas Fuel and Lubricants Expense

PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 In millions of Rupiah, unless otherwise stated 131 a. Pajak Kini

a. Current Tax

Rekonsiliasi antara laba rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan laba kena pajak rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut: A reconciliation between income loss before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income fiscal losses of the Company is as follows: 2016 2015 Rp Rp Laba Rugi sebelum pajak Income loss before tax per menurut laporan laba rugi consolidated statements of profit or loss komprehensif konsolidasian 15.976.481 15.913.435 and other comprehensive income Rugi laba sebelum Loss income before tax pajak entitas anak 9.698.078 5.276.282 attributable to subsidiaries Laba sebelum pajak - Perusahaan 6.278.403 21.189.717 Income before tax - the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Sewa pembiayaan 1.875.414 13.587.788 Lease expenses Penyambungan pelanggan 331.315 341.981 Customer connection fees Penyusutan aset tetap 50.666.325 9.160.736 Depreciation Imbalan kerja 1.337.285 2.177.263 Employee benefits Perbedaan temporer dikarenakan Temporary difference from revisi surat DJP 969.193 -- DJP revised letter Amortisasi biaya emisi obligasi -- 9.692 Amortization of bonds issuance cost Biaya pendapatan yang tidak dapat Nondeductible expenses diperhitungkan menurut fiskal: nontaxable income: Penyisihan piutang ragu-ragu dan Allowance for doubtful accounts and penurunan nilai persediaan 210.544 264.197 decline in value of inventories Kesejahteraan karyawan 809.141 988.223 Employee welfare Penyusutan rumah dinas 5.267 5.267 Depreciation of guest house Penghasilan bunga telah Interest income dikenakan pajak final 307.309 379.408 subjected to final tax Beban lain tidak dapat dikurangkan 2.883.839 4.285.656 Other nondeductible expenses Laba kena pajak Perusahaan The Companys taxable income tahun berjalan 40.686.691 9.069.794 for the year Laba rugi fiskal tahun : Fiscal gain losses year : 2015 -- -- 2015 2014 -- 5.799.917 2014 2013 -- 18.459.547 2013 Akumulasi rugi Accumulated fiscal fiskal - Perusahaan 40.686.691 21.729.424 losses - the Company Pajak penghasilan kini dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak. Nilai tersebut mungkin disesuaikan pada saat Surat Pemberitahuan Tahunan Pajak disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Current income tax computations are based on estimated taxable income. The amount may be adjusted when the Annual Tax Returns are filed with the Tax Office. Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal terjadi. Manajemen memperkirakan bahwa akumulasi kerugian fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal di masa mendatang. Sehingga per 31 Desember 2016, Perusahaan dan entitas anak mengakui aset pajak tangguhan dari akumulasi rugi fiskal sebesar Rp16.027.248. The fiscal loss can be compensated against the taxable income for a period of five years subsequent to the year the fiscal loss was incurred. Management believes that it is probable future taxable profits will be available to be utilized accumulated fiscal losses. Therefore as of December 31, 2016, the Company and its subsidiaries’ recognized deferred tax assets from accumulated fiscal losses amounted to Rp16,027,248. PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 In millions of Rupiah, unless otherwise stated 132 Perhitungan beban dan utang pajak kini pajak penghasilan lebih bayar adalah sebagai berikut: Current tax expense and payable income tax overpayment are as follows: 2016 2015 Rp Rp Beban pajak kini Current tax expense Perusahaan -- -- The Company Entitas anak 263.510 1.356.582 Subsidiaries Jumlah 263.510 1.356.582 Total Pembayaran pajak dimuka Prepayment of taxes Perusahaan The Company Pajak penghasilan Income tax Pasal 22 82.817 228.651 Article 22 Pasal 23 22.731 25.111 Article 23 Pasal 25 -- 2.070.035 Article 25 Jumlah 105.548 2.323.797 Total Entitas anak 853.478 1.346.861 Subsidiaries Jumlah 959.026 3.670.658 Total Lebih bayar pajak kini - bersih 695.516 2.314.076 Current tax prepayment - net Terdiri dari Consist of Utang pajak kini Current tax payable Perusahaan -- -- The Company Entitas anak 126.858 136.711 Subsidiaries Jumlah hutang pajak kini 126.858 136.711 Total current tax payable Pajak penghasilan lebih bayar Income tax overpayment Perusahaan 105.548 2.323.797 The Company Entitas anak 716.827 126.990 Subsidiaries Jumlah pajak penghasilan lebih bayar 822.375 2.450.787 Total income tax overpayment b. Pajak Tangguhan b. Deferred Tax Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut: The details of the Company and its subsidiaries deferred tax assets and liabilities are as follows: Dikreditkan dibebankan ke pendapatan 1 Januari Dikreditkan komprehensif January 1, dibebankan lain Penyesuaian 2016 ke laba rugi Credited penerapan setelah Credited charged to 1 Januari Application penyesuaian charged to other 31 Desember January 1, adjustment after income for comprehensive December 31, 2016 POJK No.6 adjustment the period income 2016 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Aset Pajak tangguhan Deferred tax assets Akumulasi rugi fiskal -- -- -- 16.007.239 -- 16.007.239 Accumulated fiscal losses Liabilitas imbalan kerja karyawan 10.032.919 -- 10.032.919 416.974 689.733 11.139.626 Employment benefits obligations Pendapatan ditangguhkan 382.635 -- 382.635 95.371 -- 287.264 Deferred revenue Sewa pembiayaan 13.721.427 14.787.770 1.066.343 468.854 -- 1.535.197 Leases Aset tetap 4.815.402 -- 4.815.402 21.266.717 -- 16.451.315 Property, plant and equipment Perbedaan sementara karena Temporary difference surat revisi DJP -- -- -- 242.298 -- 242.298 due to revision of DJP Bonus 130.298 -- 130.298 73.160 -- 203.458 Bonus Persediaan 1.560 -- 1.560 6.983 -- 8.543 Inventories Piutang usaha 10.684 -- 10.684 6.525 -- 4.159 Trade receivables Laba dari entitas asosiasi 8.836 -- 8.836 14.755 -- 23.591 Income from associates Biaya ditangguhkan 2.182 -- 2.182 2.663 -- 481 Deferred charges -- -- Aset pajak tangguhan Deferred tax assets at akhir tahun 29.088.271 14.787.770 14.300.501 5.108.231 689.733 9.882.003 the end of the year Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities Akumulasi rugi fiskal 703 -- 703 19.306 -- 20.009 Accumulated fiscal losses Liabilitas imbalan kerja karyawan 791 -- 791 8.882 1.852 11.525 Employment benefits obligations Pendapatan ditangguhkan -- -- -- 10.689 -- 10.689 Deferred revenue Sewa pembiayaan -- -- -- 2.070 -- 2.070 Leases Aset tetap 6.670 -- 6.670 79.096 -- 85.766 Property, plant and equipment Piutang Usaha -- -- -- 6.932 -- 6.932 Trade receivables Laba dari entitas asosiasi -- -- -- 20.753 -- 20.753 Income from associates Amortisasi biaya emisi obligasi 299 -- 299 8 -- 291 Amortization of bonds issuance cost Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities at akhir tahun 5.475 -- 5.475 56.102 1.852 59.725 the end of the year 5.164.333 691.585 Lihat Catatan 2.a See Note 2.a