Income Tax By installment schedule, at nominal amount
PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
In millions of Rupiah, unless otherwise stated
134
2016 2015
Rp Rp
Pengaruh pajak atas: Tax effect on:
Asetliabilitas pajak tangguhan yang Reversal of deferred tax assets
dibalik --
19.055.369 liabilities
Biaya pendapatan yang tidak dapat Non-deductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal non-taxable income
Kesejahteraan karyawan 309.115
314.429 Employee welfare
Bagian atas laba bersih Share in net income of
entitas asosiasi dan associates and
ventura bersama 191.555
197.205 joint venture
Penghasilan bunga telah Interest income subjected to
dikenakan pajak final 179.275
94.853 final tax
Beban lain tidak dapat dikurangkan 1.495.438
1.071.415 Other non-deductible expenses
Manfaat beban pajak penghasilan Consolidated income tax
konsolidasian 5.427.843
21.939.942 benefit expense
c. Surat Ketetapan Pajak c. Tax Assessment Letters
Perusahaan The Company
Pada bulan November 2016, Perusahaan telah menerima beberapa Surat Ketetapan
Pajak Kurang Bayar “SKPKB” atas berbagai
Pajak Penghasilan “PPh” tahun 2013 sebesar Rp3.319.660, Perusahaan
telah melakukan pembayaran sebagian sebesar Rp690.012 pemindahbukuan dari
PPh 2529 badan tahun 2016 yang dicatat sebagai
pajak dibayar
dimuka. Perusahaan masih mengajukan banding
dan telah mengajukan keberatan ke DJP atas ketetapan tersebut Catatan 57.
In November 2016, the Company received several
tax assessment
letters for
underpayment “SKPKB” for various income tax “PPh” for 2013 fiscal year
amounting to Rp3,319,660. The Company has partially paid Rp690,012 offsetted from
PPh2529 fiscal year 2016 recorded as prepaid tax. The Company has filed an
objection on the assessment letter and made an appeal to DJP Note 57.
Pada bulan April 2016, Perusahaan menerima SKPKB atas PPh Badan tahun
2014 sebesar Rp140.937 dan menetapkan laba
fiskal sebesar
Rp902.140. Perusahaan telah melakukan pembayaran
sebesar Rp140.937, dicatat sebagai pajak dibayar di muka. Perusahaan telah
mengajukan keberatan
atas SKPKB
tersebut pada bulan Juni 2016 dan sedang menunggu keputusan keberatan.
In April 2016, the Company received a tax SKPKB for 2014 PPh fiscal year 2014
amounting to Rp140,937 and determined the taxable income of Rp902,140. The
Company has paid Rp140,937, recorded as prepaid tax. The Company had
submitted the objection letter for SKPKB in June 2016 and still awaiting for the
objection decision letter.
Pada bulan April 2016, Perusahaan juga menerima beberapa Surat Tagihan Pajak
“STP” Pajak Pertambahan Nilai “PPN” masa 2014 sebesar Rp13.910. Seluruh
STP tersebut
telah dibayar
oleh Perusahaan dibulan Agustus 2016, namun
Perusahaan sedang
dalam upaya
mengajukan permohonan gugatan dan penghapusan sanksi ke Pengadilan Pajak.
In April 2016, the Company also received a tax collection letters “STP” for Value
Added Tax “VAT” fiscal year 2014 amounting to Rp13,910. The Company
had paid all the STP in August 2016, however, the Company is in their effort to
submit an appeal and request for the removal of sanctions to the Tax Court.
Pada bulan Maret 2016, Perusahaan menerima STP atas PPh pasal 25 masa
Januari 2016 sebesar Rp3.450 dan Perusahaan telah melakukan permohonan
pembatalan atas STP tersebut. In March 2016, the Company also received
STP for PPh article 25 for January 2016 amounting to Rp3,450. The Company had
appeal for cancellation of the STP.
PERUSAHAAN PERSEROAN PERSERO PT PERUSAHAAN LISTRIK NEGARA DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Lanjutan
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Continued
For the Years Ended December 31, 2016 and 2015
In millions of Rupiah, unless otherwise stated
135
Pada bulan April 2015, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih
Bayar “SKPLB” atas PPh Badan tahun 2013
sebesar Rp2.011.024
dan menetapkan
rugi neto
fiskal dari
Rp18.459.546 menjadi
sebesar Rp8.371.218.
Terhadap lebih
bayar tersebut Perusahaan kemudian menerima
restitusi sebesar Rp2.010.792 setelah diperhitungkan dengan kompensasi utang
unit Perusahaan, namun Perusahaan tetap mengajukan
keberatan atas
SKPLB tersebut pada bulan Juli 2015. DJP
menolak keberatan
yang diajukan
Perusahaan pada bulan Juni 2016, Perusahaan tidak mengajukan banding
atas penolakan tersebut. In April 2015, the Company received a tax
assessment letter for the overpayment “SKPLB” of corporate income tax for the
2013 fiscal
year amounting
to Rp2,011,024 and amend the fiscal net loss
from Rp18,459,546 to Rp8,371,218. For the overpayments the Company later
received the restitution amounting to Rp2,010,792
after considering
the business
unit’s payable, however the Company still filed an objection letter
related to the assessment in July 2015. The DJP has rejected the Companys
appeal in June 2016, the Company did not file an appeal against the verdict.
Pada bulan Juli dan November 2015, Perusahaan juga menerima beberapa
SKPKB dan STP PPh pasal 42 dan PPh pasal 26 tahun 2012 dan PPN tahun 2012
dan
2013 sebesar
Rp8.612.648. Perusahaan telah mengajukan keberatan
atas SKPKB dan penghapusan sanksi serta pembatalan atas STP tersebut pada
bulan Oktober 2015, Desember 2015 dan Januari
2016. Perusahaan
telah melakukan
pembayaran sebesar
Rp192.065 dicatat sebagai pajak dibayar dimuka
dan pembayaran
sebesar Rp15.019 dicatat Perusahaan sebagai
beban lain-lain. Pada bulan April 2016, DJP menolak permohonan penghapusan
atas STP PPN tahun 2013 sebesar Rp22.864
dan Perusahaan
telah mengajukan permohonan penghapusan
sanksi kedua untuk STP terkait pada bulan Juni 2016. Pada bulan Juni 2016, DJP
menolak permohonan penghapusan atas STP
PPN tahun
2013 sebesar
Rp5.305.664 dan
Perusahaan telah
mengajukan permohonan penghapusan sanksi kedua untuk STP terkait pada bulan
Agustus 2016. In July and November 2015, the Company
also received SKPKB and STP for income tax article 42 and article 26 for 2012 and
VAT for the years 2012 and 2013 amounting to Rp8,612,648. The Company
has filed an objection letter for SKPKB and administrative sanction abolition request
on STP in October 2015, December 2015 and January 2016. The Company has paid
the amount of Rp192,065 and recorded it as prepaid taxes and payment amounting
to Rp15,019 has been recorded by the Company as other expense. In April 2016,
DJP
rejected administrative
sanction abolition request on STP VAT 2013 fiscal
year amounting to Rp22,864 and the Company submitted second abolition
request in June 2016. In June 2016, DJP rejected administrative sanction abolition
request on STP VAT fiscal year 2013 amounting to Rp5,305,664 million and the
Company submitted second abolition request in August 2016.
Pada bulan April 2014, Perusahaan menerima SKPKB atas PPh Badan tahun
2012 sebesar
Rp1.330.243 dan
menetapkan laba
fiskal sebesar
Rp4.540.925. Perusahaan mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut pada
bulan Juni 2014. Perusahaan telah melakukan
pembayaran sebesar
Rp182.496, dicatat sebagai pajak dibayar di muka. Keberatan tersebut ditolak DJP
In April 2014, the Company received a SKPKB of corporate income tax for the
2012 fiscal
year amounting
to Rp1,330,243 and determined taxable
income of Rp4,540,925. The Company has filed an objection letter on the assessment
in June 2014 and the Company has paid Rp182,496, recorded as prepaid tax. The
objection was rejected by DJP in May 2015. The Company filed an appeal