PINJAMAN SUBORDINASI Surat ketetapan pajak

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5121 36. PINJAMAN SUBORDINASI lanjutan Bank Indonesia lanjutan Sesuai surat Bank Indonesia No. 6360BKr tanggal 23 November 2004 tentang Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi, dinyatakan bahwa Bank Indonesia telah menyetujui restrukturisasi atas pinjaman subordinasi yang berasal dari BDN sebesar Rp736.859 dan dari Bapindo yang sebelumnya dicatat pada pos Modal Pinjaman sebesar Rp1.755.000. Dalam restrukturisasi tersebut, pinjaman subordinasi yang berasal dari BDN dan Bapindo dijadikan satu, sehingga menjadi Rp2.491.859, dengan periode pelunasan pinjaman selama 10 sepuluh tahun dari tahun 2004 sampai dengan tahun 2014. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar 0,20 per tahun yang dihitung dari sisa pokok pinjaman. Restrukturisasi atas pinjaman subordinasi ini telah disahkan melalui akta notaris tentang Perjanjian Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi No. 4 tanggal 7 Desember 2004 oleh Notaris Ratih Gondokusumo Siswono, S.H. di Jakarta. Pada tanggal 19 Desember 2012, sesuai surat Bank Indonesia No. 14327DKBU tentang Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi, Bank Indonesia telah menyetujui restrukturisasi atas pinjaman subordinasi berupa perubahan komposisi jumlah angsuran pokok selama sisa periode pinjaman dan penambahan jaminan pinjaman subordinasi berupa Surat Utang Negara Obligasi Rekap seri VR0029 senilai Rp2.061.459 tanpa hak preferen Catatan 8c. Restrukturisasi atas pinjaman subordinasi ini telah disahkan melalui akta notaris No. 15 tentang Addendum Perjanjian Restrukturisasi Pinjaman Subordinasi dan akta notaris No. 16 tentang Penyerahan Jaminan yang keduanya tertanggal 19 Desember 2012 oleh Notaris Mutiara Siswono Patiendra, S.H. di Jakarta. Obligasi Subordinasi Rupiah Bank Mandiri I Tahun 2009 Untuk memperkuat struktur permodalan serta mendukung ekspansi kredit dalam rangka pengembangan usaha, pada tanggal 14 Desember 2009, Bank Mandiri menerbitkan Obligasi Subordinasi Rupiah Bank Mandiri I Tahun 2009 Obligasi Subordinasi sebesar Rp3.500.000. Dana yang diperoleh dari hasil penawaran umum Obligasi Subordinasi ini dipergunakan sebagai modal pelengkap lower tier 2 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Pada tanggal 31 Desember 2012, biaya penerbitan Obligasi Subordinasi yang belum diamortisasi adalah sebesar Rp13.321 2011: Rp15.765. Obligasi Subordinasi ini telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 11IIIDPB1TPB1-1 tertanggal 14 Desember 2009 dan pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal Lembaga Keuangan Bapepam dan LK berdasarkan surat Ketua Bapepam dan LK No. S-10414BL2009 tanggal 3 Desember 2009. Bank Mandiri telah mencatatkan Obligasi Subordinasi di Bursa Efek Indonesia BEI pada tanggal 14 Desember 2009 sesuai Pengumuman Pencatatan Obligasi Subordinasi Bank Mandiri oleh BEI tanggal 11 Desember 2009. Obligasi Subordinasi tersebut berjangka waktu 7 tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 11 Desember 2016, diterbitkan tanpa warkat dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,85 per tahun. Wali amanat dari penerbitan Obligasi Subordinasi ini adalah PT Bank Permata Tbk. Bunga Obligasi Subordinasi ini dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal 11 Maret 2010 sedangkan pembayaran bunga Obligasi Subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo Obligasi Subordinasi adalah pada tanggal 11 Desember 2016. Bank telah membayar bunga Obligasi Subordinasi sesuai dengan jadwal pembayaran bunga. Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan perjanjian perwaliamanatan Obligasi Subordinasi untuk periode 1 Januari 2012 sampai 31 Desember 2012 tidak diaudit. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, peringkat Obligasi Subordinasi ini menurut Pefindo adalah id AA+ double A Plus. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5122 37. DANA SYIRKAH TEMPORER Dana syirkah temporer terdiri dari: a. Simpanan Nasabah 1 Giro 2012 2011 Rupiah Pihak ketiga Giro Mudharabah Musytarakah 2.212 1.969 Investasi terikat - giro 271 - Jumlah Rupiah 2.483 1.969 Mata uang asing Pihak ketiga Giro Mudharabah Musytarakah 675 - Investasi terikat - giro - 83.633 Jumlah mata uang asing 675 83.633 3.158 85.602 Giro investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana berdasarkan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. 2 Tabungan a. Berdasarkan jenis: 2012 2011 Pihak berelasi Catatan 54 Investasi tidak terikat - tabungan Mudharahah Tabungan Mudharahah Institusi 17.820 - Tabungan BSM 9.866 8.161 Tabungan Investa Cendekia 1.246 345 Tabungan Berencana BSM 1.031 470 Tabungan Mabrur 142 151 30.105 9.127 Pihak ketiga Investasi terikat - tabungan 720.451 400.377 Investasi tidak terikat - tabungan Mudharahah Tabungan BSM 14.421.195 11.380.170 Tabungan Mabrur 2.674.293 1.800.383 Tabungan Investa Cendekia 245.105 195.994 Tabungan Berencana BSM 146.550 125.045 Tabungan Pensiun 8.235 - Tabungan Qurban 489 386 Tabungan Al Washilyah Mandiri 30 5 18.216.348 13.902.360 18.246.453 13.911.487 Tabungan investasi terikat merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbal bagi hasil dari pendapatan Anak Perusahaan atas penggunaan dana pada penyaluran dana yang kriterianya telah ditentukan oleh pemilik dana berdasarkan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan investasi tidak terikat tabungan Mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5123 37. DANA SYIRKAH TEMPORER lanjutan a. Simpanan Nasabah lanjutan 2 Tabungan lanjutan b. Kisaran Nisbah Bagi Hasil untuk Investasi Tidak Terikat Tabungan Mudharabah per Tahun 2012 2011 Nisbah bagi hasil 0,23 - 7,17 0,24 - 7,43 3 Investasi Tidak Terikat - Deposito Mudharabah 2012 2011 Rupiah Pihak berelasi Catatan 54 1.948.288 2.365.276 Pihak ketiga 18.630.912 19.928.261 Jumlah Rupiah 20.579.200 22.293.537 Mata uang asing Pihak berelasi Catatan 54 124 5.973 Pihak ketiga 1.247.320 1.225.202 Jumlah mata uang asing 1.247.444 1.231.175 21.826.644 23.524.712 b. Simpanan dari Bank Lain 2012 2011 Pihak ketiga Investasi tidak terikat - Tabungan Mudharabah 181.054 162.546 Investasi tidak terikat - Deposito Mudharabah 122.765 173.199 303.819 335.745 c. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan deposito dari simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain. 1 Berdasarkan Jangka Waktu: 2012 2011 Rupiah: 1 bulan 12.227.135 15.839.854 3 bulan 2.030.792 3.690.758 6 bulan 5.918.354 1.644.208 12 bulan 525.684 1.291.916 Jumlah Rupiah 20.701.965 22.466.736 Mata uang asing: 1 bulan 959.493 889.800 3 bulan 215.710 129.142 6 bulan 45.215 20.120 12 bulan 27.026 192.113 Jumlah mata uang asing 1.247.444 1.231.175 21.949.409 23.697.911 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5124 37. DANA SYIRKAH TEMPORER lanjutan c. Berikut adalah informasi penting lainnya sehubungan dengan deposito dari simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain. lanjutan 2 Berdasarkan Sisa Waktu Hingga Jatuh Tempo: 2012 2011 Rupiah: 1 bulan 9.603.663 15.843.053 3 bulan 7.357.607 3.689.443 6 bulan 1.861.073 1.644.803 12 bulan 1.879.622 1.289.437 Jumlah Rupiah 20.701.965 22.466.736 Mata uang asing: 1 bulan 922.050 889.800 3 bulan 271.829 129.142 6 bulan 16.870 20.120 12 bulan 36.695 192.113 Jumlah mata uang asing 1.247.444 1.231.175 21.949.409 23.697.911 Deposito berjangka Mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Anak Perusahaan atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan akad Mudharabah Muthlaqah. 3 Kisaran Nisbah Bagi Hasil untuk Deposito Mudharabah per Tahun: 2012 2011 Rupiah 4,69 - 6,80 4,91 - 7,23 Mata uang asing 1,36 - 1,81 0,91 - 1,78 4 Deposito berjangka Mudharabah dengan akad Mudharabah Muthlaqah yang dijadikan sebagai jaminan atas piutang dan pembiayaan adalah masing-masing berjumlah Rp769.144 dan Rp391.564 pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011.

38. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI

Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atas aset bersih Anak Perusahaan yang dikonsolidasi sebagai berikut: 2012 2011 AXA Mandiri Financial Services 1.563.243 534.170 Mandiri Tunas Finance 259.193 202.089 Mandiri AXA General Insurance 89.149 87.769 Bank Sinar Harapan Bali 31.090 28.191 Bumi Daya Plaza 8.696 7.798 Usaha Gedung Mandiri 1.295 1.100 Mandiri Sekuritas 79 72 1.952.745 861.189 Dahulu Usaha Gedung Bank Dagang Negara CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5125 39. EKUITAS

a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor

Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank Mandiri masing-masing pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 2012 Jumlah Lembar Nilai Nominal Per Lembar Saham Jumlah Nilai Saham Persentase Kepemilikan Saham Jumlah Penuh Nilai Penuh Saham Modal Dasar - Saham Seri A Dwiwarna 1 500 500 0,00 - Saham Biasa Seri B 31.999.999.999 500 15.999.999.999.500 100,00 Jumlah Modal Dasar 32.000.000.000 500 16.000.000.000.000 100,00 Modal Ditempatkan dan Disetor Negara Republik Indonesia - Saham Seri A Dwiwarna 1 500 500 0,00 - Saham Biasa Seri B 13.999.999.999 500 6.999.999.999.500 60,00 Publik masing-masing di bawah 5 - Saham Biasa Seri B 9.333.333.333 500 4.666.666.666.500 40,00 Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor 23.333.333.333 500 11.666.666.666.500 100,00 2011 Jumlah Lembar Nilai Nominal Per Lembar Saham Jumlah Nilai Saham Persentase Kepemilikan Saham Jumlah Penuh Nilai Penuh Saham Modal Dasar - Saham Seri A Dwiwarna 1 500 500 0,00 - Saham Biasa Seri B 31.999.999.999 500 15.999.999.999.500 100,00 Jumlah Modal Dasar 32.000.000.000 500 16.000.000.000.000 100,00 Modal Ditempatkan dan Disetor Negara Republik Indonesia - Saham Seri A Dwiwarna 1 500 500 0,00 - Saham Biasa Seri B 13.999.999.999 500 6.999.999.999.500 60,00 Publik masing-masing di bawah 5 - Saham Biasa Seri B 9.333.333.333 500 4.666.666.666.500 40,00 Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor 23.333.333.333 500 11.666.666.666.500 100,00 Berdasarkan Akta No. 10 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, modal dasar Bank Mandiri adalah sebesar Rp16.000.000 dengan nilai nominal Rp1.000.000 nilai penuh per saham. Penetapan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp4.000.000 oleh Pemerintah Republik Indonesia pada tanggal pendirian Bank Mandiri, telah dilaksanakan sebagai berikut: CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5126 39. EKUITAS lanjutan

a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor lanjutan

1. Pembayaran secara tunai melalui Bank Indonesia sejumlah Rp1.600.004. 2. Penempatan dalam saham yang dicatat sebagai penyertaan saham pada Bank Peserta Penggabungan sejumlah Rp599.999 untuk setiap bank atau jumlah keseluruhannya Rp2.399.996, melalui pengalihan saham milik Pemerintah Republik Indonesia pada setiap Bank Peserta Penggabungan kepada Bank Mandiri, seperti yang telah disebut dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa dari Bank Peserta Penggabungan. Berdasarkan perjanjian inbreng yang telah diaktakan dengan Akta No. 9 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, Bank Mandiri dan Pemerintah Republik Indonesia setuju untuk mengalihkan saham-saham tersebut sebagai pembayaran untuk saham baru yang akan dikeluarkan oleh Bank Mandiri. Berdasarkan perubahan Anggaran Dasar Bank Mandiri yang dituangkan dalam Akta No. 98 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 24 Juli 1999, pemegang saham memutuskan untuk meningkatkan modal disetor modal saham Bank Mandiri dari Rp4.000.000 menjadi Rp4.251.000 dan jumlah tersebut akan dibayar oleh Pemerintah Republik Indonesia. Penambahan sebesar Rp251.000 merupakan hasil konversi dari tambahan modal disetor menjadi modal saham akibat dari adanya kelebihan obligasi rekapitalisasi yang diterbitkan dalam Program Rekapitalisasi Pertama berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999. Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal 29 Mei 2003 yang dituangkan dalam Akta No. 142 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank Mandiri antara lain menyetujui: i Pelaksanaan IPO. ii Perubahan struktur permodalan Bank Mandiri. iii Perubahan Anggaran Dasar Bank Mandiri. Sehubungan dengan keputusan perubahan struktur permodalan di atas, modal saham ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dinaikkan menjadi Rp10.000.000 serta dilakukan stock split saham Bank Mandiri yang semula dengan nilai nominal Rp1.000.000 nilai penuh per lembar menjadi Rp500 nilai penuh per lembar saham. Dengan dilakukannya stock split tersebut, jumlah lembar saham modal dasar Bank Mandiri meningkat dari 16.000.000 lembar saham menjadi 32.000.000.000 lembar saham, sedangkan jumlah lembar saham modal ditempatkan dan disetor meningkat dari 10.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1.000.000 nilai penuh menjadi 20.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 nilai penuh terdiri dari 1 Saham Seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999 Saham Biasa Seri B yang dimiliki oleh Negara Republik Indonesia. Berkaitan dengan perubahan struktur permodalan Bank Mandiri, RUPS-LB juga menyetujui penetapan bagian dari Dana Rekapitalisasi sebesar Rp168.801.315 sebagai agio saham. Perubahan struktur permodalan tersebut di atas berlaku efektif terhitung sejak tanggal 23 Mei 2003, dengan catatan Bank Mandiri harus melakukan kuasi-reorganisasi yang ditetapkan dalam RUPS selambat-lambatnya pada penutupan buku tahun 2003. Saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan tidak dapat dipindahkan kepada siapapun. Saham Seri A Dwiwarna memberikan hak istimewa kepada Negara Republik Indonesia dimana dalam agenda-agenda tertentu, RUPS hanya dapat memutuskan jika pemegang saham Seri A Dwiwarna hadir dan menyetujui usul agenda dimaksud. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5127 39. EKUITAS lanjutan

a. Modal Dasar, Ditempatkan dan Disetor lanjutan

Beberapa agenda RUPS yang wajib dihadiri dan disetujui oleh Pemegang Saham Seri A Dwiwarna agar RUPS dapat memutus adalah agenda RUPS yang terkait dengan: 1. Penambahan modal. 2. Pengangkatan dan pemberhentian Direksi dan Dewan Komisaris. 3. Perubahan Anggaran Dasar. 4. Penggabungan, peleburan dan pengambilalihan. 5. Pembubaran dan likuidasi. Perubahan struktur modal sebagaimana disebutkan di atas telah dicantumkan dalam Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Mandiri Persero yang dituangkan dalam akta notaris Sutjipto, S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Juni 2003 dan diumumkan pada tambahan No. 6590 dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus 2003. Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai berikut: 1. Pengembalian sebagian modal disetor sebesar Rp251.000 kepada Pemerintah sebagai bagian dari kelebihan dana rekapitalisasi yang masih ditahan pada Bank Mandiri sebesar Rp1.412.000 dan meningkatkan modal disetor sebesar Rp1.000.000 dari pengkapitalisasian cadangan, berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 26 Tahun 2003 tanggal 29 Mei 2003 tentang Konversi Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal saham PT Bank Mandiri Persero, dan Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara BUMN, selaku Pemegang Saham PT Bank Mandiri Persero No. KEP-154M-MBU2002 tanggal 29 Oktober 2002. 2. Penambahan modal disetor sebesar Rp5.000.000 yang berasal dari tambahan modal disetor berdasarkan KMK-RI No. 227202.022003 tanggal 23 Mei 2003 tentang “Besarnya Nilai Final dan Pelaksanaan Hak Pemerintah yang Timbul Sebagai Akibat Penambahan Penyertaan Modal Pemerintah Republik Indonesia ke dalam Modal PT Bank Mandiri Persero dalam Rangka Program Rekapitalisasi Bank Umum”. Berdasarkan Keputusan RUPS - LB tanggal 29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam akta Notaris Sutjipto, S.H., No. 142 tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank Mandiri juga menyetujui rencana kepemilikan saham oleh pegawai dan Direksi melalui Program Penjatahan SahamEmployee Stock Allocation “ESA” dan Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada ManajemenManagement Stock Option Plan “MSOP”. Program ESA terdiri dari program Pemberian Saham Bonus Bonus Share Plan dan program Penjatahan Saham dengan Diskon Share Purchase at Discount. Sedangkan program MSOP ditujukan untuk Direksi dan pegawai pimpinan pada tingkatan grade atau kriteria tertentu. Biaya dan diskon atas program ESA tersebut menjadi tanggungan Bank Mandiri yang bebannya bersumber dari cadangan yang telah dibentuk. Pengelolaan dan pelaksanaan program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi, sedangkan pengawasannya dilakukan oleh Dewan Komisaris. Pada tanggal 14 Juli 2003, Pemerintah Republik Indonesia melepaskan 4.000.000.000 lembar sahamnya, yang mewakili 20,00 kepemilikannya di Bank Mandiri, melalui Initial Public Offering IPO.