PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5105 32. PERPAJAKAN lanjutan

d. Beban Pajak - Kini lanjutan

Berdasarkan Surat Keterangan No.DEI13-0094 tanggal 3 Januari 2013 perihal Penyampaian Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik beserta Rekapitulisasi Formulir No.X.H.I-6 dari PT Datindo Entrycom Biro Administrasi Efek yang disampaikan kepada Bapepam dan LK, kepemilikan saham Bank Mandiri oleh publik selama tahun 2012 Surat No. DEI12-0121 tanggal 9 Januari 2012 dari PT Datindo Entrycom ke Bapepam dan LK untuk tahun 2011 telah memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan tersebut di atas. Sesuai dengan PMK.238, Bapepam dan LK menyampaikan informasi mengenai pemenuhan syarat oleh Bank Mandiri tersebut kepada Kantor Pajak yang berwenang. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20.

e. Aset pajak tangguhan - bersih

Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 2012 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.883.339 175.688 - 1.707.651 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 609.577 240.950 - 850.527 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 304.215 7.845 - 296.370 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 539.979 180.893 - 720.872 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 114.886 2.390 - 112.496 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 46.333 9.110 - 37.223 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 33.940 - - 33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 2.292 298 - 1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 2.069 - - 2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 1.973 4 - 1.969 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 131.084 - 29.926 101.158 Aset Pajak Tangguhan 3.669.687 226.508 29.926 3.866.269 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO - 54.590 - 54.590 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 2.520 1.418 - 1.102 Nilai buku aset tetap 18.540 14.926 - 33.466 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 3.648.627 158.410 29.926 3.777.111 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 151.785 189.502 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 3.800.412 3.966.613