Utang Pajak Mandiri - Investor Relations - Audited Financials

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5105 32. PERPAJAKAN lanjutan

d. Beban Pajak - Kini lanjutan

Berdasarkan Surat Keterangan No.DEI13-0094 tanggal 3 Januari 2013 perihal Penyampaian Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik beserta Rekapitulisasi Formulir No.X.H.I-6 dari PT Datindo Entrycom Biro Administrasi Efek yang disampaikan kepada Bapepam dan LK, kepemilikan saham Bank Mandiri oleh publik selama tahun 2012 Surat No. DEI12-0121 tanggal 9 Januari 2012 dari PT Datindo Entrycom ke Bapepam dan LK untuk tahun 2011 telah memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan tersebut di atas. Sesuai dengan PMK.238, Bapepam dan LK menyampaikan informasi mengenai pemenuhan syarat oleh Bank Mandiri tersebut kepada Kantor Pajak yang berwenang. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20.

e. Aset pajak tangguhan - bersih

Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 2012 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.883.339 175.688 - 1.707.651 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 609.577 240.950 - 850.527 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 304.215 7.845 - 296.370 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 539.979 180.893 - 720.872 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 114.886 2.390 - 112.496 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 46.333 9.110 - 37.223 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 33.940 - - 33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 2.292 298 - 1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 2.069 - - 2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 1.973 4 - 1.969 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 131.084 - 29.926 101.158 Aset Pajak Tangguhan 3.669.687 226.508 29.926 3.866.269 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO - 54.590 - 54.590 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 2.520 1.418 - 1.102 Nilai buku aset tetap 18.540 14.926 - 33.466 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 3.648.627 158.410 29.926 3.777.111 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 151.785 189.502 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 3.800.412 3.966.613 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5106 32. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan

2011 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Realisasi penyisihan penurunan nilai Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.536.635 145.969 - 507.327 1.883.339 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.061.120 239.319 - 212.224 609.577 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 672.978 234.167 - 134.596 304.215 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 626.272 38.961 - 125.254 539.979 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 143.670 50 - 28.734 114.886 Penyisihan kerugian aset lain-lain 40.365 32.292 - 8.073 - Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 92.016 27.280 - 18.403 46.333 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 43.937 1.210 - 8.787 33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 29.977 21.690 - 5.995 2.292 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 2.587 - - 518 2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 2.532 53 - 506 1.973 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 126.624 - 29.786 25.326 131.084 Aset Pajak Tangguhan 5.378.713 663.069 29.786 1.075.743 3.669.687 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 27.235 19.268 - 5.447 2.520 Nilai buku aset tetap 23.450 220 - 4.690 18.540 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 5.328.028 643.581 29.786 1.065.606 3.648.627 Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan 1.065.606 - Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.262.422 3.648.627 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 138.666 151.785 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.401.088 3.800.412 Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

f. Surat ketetapan pajak

Pada tanggal 6 Desember 2012, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai PPN berikut Surat Tagihan Pajak STP untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.108.071. Manajemen tidak setuju dengan SKPKB tersebut dan akan mengajukan surat keberatan objection atas SKPKB tersebut kepada Kantor Pajak.