CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5105 32. PERPAJAKAN lanjutan
d. Beban Pajak - Kini lanjutan
Berdasarkan Surat Keterangan No.DEI13-0094 tanggal 3 Januari 2013 perihal Penyampaian Laporan Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau Perusahaan Publik beserta Rekapitulisasi
Formulir No.X.H.I-6 dari PT Datindo Entrycom Biro Administrasi Efek yang disampaikan kepada Bapepam dan LK, kepemilikan saham Bank Mandiri oleh publik selama tahun 2012 Surat
No. DEI12-0121 tanggal 9 Januari 2012 dari PT Datindo Entrycom ke Bapepam dan LK untuk tahun 2011 telah memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak
penghasilan tersebut di atas. Sesuai dengan PMK.238, Bapepam dan LK menyampaikan informasi mengenai pemenuhan syarat oleh Bank Mandiri tersebut kepada Kantor Pajak yang berwenang.
Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank Mandiri untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20.
e. Aset pajak tangguhan - bersih
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut:
2012
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian Dibebankan
ke ekuitas Saldo akhir
Bank Mandiri Aset pajak tangguhan:
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 1.883.339
175.688 -
1.707.651 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
609.577 240.950
- 850.527
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
304.215 7.845
- 296.370
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
539.979 180.893
- 720.872
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
114.886 2.390
- 112.496
Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 46.333
9.110 -
37.223 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
33.940 -
- 33.940
Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 2.292
298 -
1.994 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 2.069
- -
2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
agunan yang diambil alih 1.973
4 -
1.969 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual
131.084 -
29.926 101.158
Aset Pajak Tangguhan 3.669.687
226.508 29.926
3.866.269 Liabilitas Pajak Tangguhan:
Keuntungan yang belum direalisasi dari transaksi KSO -
54.590 -
54.590 Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
2.520 1.418
- 1.102
Nilai buku aset tetap 18.540
14.926 -
33.466
Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 3.648.627
158.410 29.926
3.777.111
Aset pajak tangguhan - anak perusahaan
151.785 189.502
Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 3.800.412
3.966.613
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2012 DAN 2011
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5106 32. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan
2011
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi komprehensif
konsolidasian Dibebankan
ke ekuitas Realisasi
penyisihan penurunan
nilai Saldo akhir
Bank Mandiri Aset pajak tangguhan:
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.536.635
145.969 -
507.327 1.883.339
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.061.120
239.319 -
212.224 609.577
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
672.978 234.167
- 134.596
304.215 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 626.272
38.961 -
125.254 539.979
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
143.670 50
- 28.734
114.886 Penyisihan kerugian aset lain-lain
40.365 32.292
- 8.073
- Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
92.016 27.280
- 18.403
46.333 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
43.937 1.210
- 8.787
33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
29.977 21.690
- 5.995
2.292 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 2.587
- -
518 2.069
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih
2.532 53
- 506
1.973 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual
126.624 -
29.786 25.326
131.084 Aset Pajak Tangguhan
5.378.713 663.069
29.786 1.075.743
3.669.687 Liabilitas Pajak Tangguhan:
Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah -
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 27.235
19.268 -
5.447 2.520
Nilai buku aset tetap 23.450
220 -
4.690 18.540
Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 5.328.028
643.581 29.786
1.065.606 3.648.627
Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan 1.065.606
- Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja
4.262.422 3.648.627
Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 138.666
151.785
Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.401.088
3.800.412
Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset
pajak tangguhan tersebut.
f. Surat ketetapan pajak
Pada tanggal 6 Desember 2012, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar SKPKB yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan dan Pajak Pertambahan Nilai PPN berikut
Surat Tagihan Pajak STP untuk tahun fiskal 2010 sebesar Rp1.108.071.
Manajemen tidak setuju dengan SKPKB tersebut dan akan mengajukan surat keberatan objection atas SKPKB tersebut kepada Kantor Pajak.