332
2. Bagian penjualan jasa dan bagian pembelian Peran secara umum:
a. Berperan sebagai bagian pembelian dan bagian penjualan jasa dari SABA LAUNDRY.
b. Melakukan transaksi dengan pihak di luar perusahaan dan bagian keuangan.
c. Memberikan bukti transaksi yang terkait dengan pihak diluar perusahaan kepada pihak luar perusahaan, bagian keuangan dan bagian
akuntansi.
Peran setiap transaksi: Transaksi tanggal 1 Desember 2010 Bagian penjualan jasa
a. Bagian penjualan membuat faktur penjualan no. faktur 456 PJ
sebagai bukti transaksi penjualan jasa secara kredit sebesar Rp.100.000,00
b. Bagian penjualan menandatangani faktur penjualan c. Bagian penjualan meminta
“Catering Enak” untuk menandatangani faktur penjualan.
d. Bagian penjualan menyimpan faktur penjualan asli e. Bagian penjualan menyerahkan faktur penjualan tembusan kepada
“Catering Enak” dan bagian akuntansi
Transaksi tanggal 2 Desember 2010 bagian pembelian a. Bagian pembelian mendatangi Toko BANTUL ELEKTRO untuk
melakukan transaksi pembelian secara kredit
b. Bagian pembelian menandatangani faktur penjualan no. faktur 345 SM
.
c. Bagian pembelian menerima faktur penjualan tembusan dan barang yang dibeli gambar mesin cuci dari toko BANTUL ELEKTRO.
d. Bagian pembelian menyimpan barang yang dibeli gambar mesin cuci. e. Bagian pembelian menyerahkan faktur penjualan tembusan kepada
fotocopy perusahaan untuk difotocopy.
f. Bagian pembelian menerima faktur penjualan tembusan dan faktur
penjualan copy dari fotocopy perusahaan.
g. Bagian pembelian menyimpan faktur penjualan tembusan dan menyerahkan
faktur penjualan copy kepada bagian akuntansi.
Transaksi tanggal 5 Desember 2010 bagian penjualan a. Bagian penjualan menerima uang dari Yuda sebesar Rp.25.000,00.
b. Bagian penjualan membuat nota kontan no. nota 201 NK dan
menandatanganinya.
c. Bagian penjualan meminta Yuda untuk menandatangani Nota Kontan. d. Bagian penjualan menyerahkan nota kontan asli kepada Yuda.
e. Bagian penjualan menyerahkan nota kontan tembusan dan uang
Rp.25.000,00 kepada bagian keuangan.
333
Transaksi tanggal 7 Desember 2010 bagian pembelian a. Bagian pembelian mendatangi bagian keuangan untuk meminta uang
keperluan pembelian tunai.
b. Bagian pembelian menerima uang Rp.50.000,00 dan BKK tembusan
dari bagian keuangan.
c. Bagian pembelian menyerahkan uang Rp.50.000,00 kepada Toko
WANGI.
d. Bagian pembelian menandatangani nota kontan no. nota 078 SD yang
telah dibuat oleh Toko WANGI
e. Bagian pembelian menerima nota kontan asli dan barang yang dibeli gambar detergen dan pewangi pakaian dari Toko WANGI.
f. Bagian pembelian menyimpan barang yang dibeli gambar detergen dan pewangi pakaian
.
g. Bagian pembelian menyerahkan nota kontan asli dari Toko WANGI dan
BKK tembusan kepada bagian keuangan.
Transaksi tanggal 10 Desember 2010 karyawan bagian penjualan jasa a. Bagian penjualan mendatangi bagian keuangan untuk melakukan
transaksi pembayaran gaji.
b. Bagian penjualan menandatangani slip gaji yang telah dibuat oleh
bagian keuangan.
c. Bagian penjualan menerima slip gaji asli dan uang Rp.100.000,00 dari
bagian keuangan.
Transaksi tanggal 17 Desember 2010 bagian penjualan a. Bagian penjualan menerima faktur penjualan tembusan no. faktur 456
PJ dan uang Rp.10
0.000,00 dari “Catering Enak”.
b. Bagian penjualan menyerahkan faktur penjualan asli no. faktur 456 PJ
kepada “Catering Enak” sebagai bukti pelunasan piutang.
c. Bagian penjualan menyerahkan faktur penjualan tembusan dan uang
