Revenues and Expenses Recognition and Insurance Contract Liabilities
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
494
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
43
parafsign: Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang
Grup tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut:
The carrying value of the Groups loans and receivables as of December 31, 2016 and 2015
are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 1,004,808,035
1,139,467,524 Cash and cash equivalents
Piutang premi 2,269,739,835
1,452,705,661 Premium receivable
Piutang lain-lain 96,868,235
41,975,696 Other accounts receivable
Investasi Investments
Deposito berjangka 736,289,410
1,089,899,979 Time deposits
Aset lain-lain - pinjaman karyawan Other assets - loans to employees
dan bank garansi 134,426,139
16,921,964 and bank guarantees
Total 4,242,131,654
3,740,970,824 Total
d. Cadangan penyisihan penurunan nilai investasi tersedia untuk dijual
d. Allowance for Impairment of AFS Equity Investments
Grup berpedoman pada PSAK No. 55 Revisi 2014 untuk menentukan apakah terjadi
penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan
pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Grup mengevaluasi,
antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya
perolehannya, tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dan investee,
termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta
arus kas operasi serta pendanaan. The Group follows the guidance of PSAK No. 55
Revised 2014 to determine when an AFS equity investment is impaired. This
determination requires significant judgment. In making this judgment, the Group evaluates,
among other factors, the duration and extent to which the fair value of an investment is less than
its cost, and the financial health and short-term business outlook for the investee, including
factors such as industry and sector performance, changes in technology and operational, and
financing cash flow.
e. Komitmen Sewa e. Lease Commitments
Komitmen sewa operasi - Grup sebagai lessee Operating lease commitments - the Group as
lessee Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian
sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup tidak
menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.
The Group has entered into various lease agreements for commercial spaces. The Group
has determined that it is an operating lease since the Group does not bear substantially all
the significant risks and rewards of ownership of the related assets.
Komitmen sewa operasi - Grup sebagai lessor Operating lease commitments - the Group as
lessor Grup telah menandatangani sejumlah perjanjian
sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup
menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.
The Group has entered into various commercial lease agreements. The Group has determined
that it is an operating lease since the Group bears substantially all the significant risks and
rewards of ownership of the related assets.
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
495
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
ng d
tasi ty
visi 55
p as jian
e
p as jian
al
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
44
parafsign: f. Pajak Penghasilan
f. Income Taxes Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat interpretasi atas peraturan pajak, jumlah
transaksi dan perhitungan yang mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak
penghasilan. Grup telah membukukan liabilitas untuk mengantisipasi hasil pemeriksaan pajak
berdasarkan estimasi timbulnya tambahan pajak. Jika hasil pemeriksaan pajak berbeda
dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, maka selisih tersebut akan
berdampak terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil
pemeriksaan tersebut terjadi. Significant judgment is required in determining
the provision for income taxes. There are interpretations of tax regulations, many
transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain. The
Group recognizes liabilities for anticipated tax audit issues based on estimates of whether
additional taxes will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the
amounts that were initially recorded, such differences will have an impact on the current
and deferred income tax assets and liabilities in the period in which such determination is made.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam ketidakpastian estimasi pada
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena
perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi
ketika keadaan tersebut terjadi. The main assumptions concerning the future and
other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing
a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period
are disclosed below. The Group based its estimates and assumptions on parameters available when the
consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about
future developments may change due to market changes on circumstances arising beyond the
control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya,
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar
yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti- bukti obyektif yang dapat diverifikasi seperti
nilai tukar, suku bunga, sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi
berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Indonesian Financial Accounting Standards require measurement of certain financial assets
and liabilities at fair value, and the disclosure requires the use of estimates. Significant
component of fair value measurement is determined based on verifiable objective
evidence i.e. foreign exchange rate, interest rate, while timing and amount of changes in
fair value might differ due to different valuation method used.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 20.
The fair value of financial assets and liabilities are set out in Note 20.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi
b. Estimated Useful Lives of Property and Equipment and Investment Properties
Masa manfaat dari aset tetap dan properti investasi Grup diestimasi berdasarkan jangka
waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha The useful life of each of the item of the
Groups property and equipment and investment properties are estimated based on
the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
496
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
45
parafsign: yang sama, evaluasi teknis internal dan
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan
karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau
pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap dan properti
investasi akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset
tetap. on a collective assessment of similar business,
internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of
each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous
estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence, and
legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of
operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded
expenses brought about by changes in the factors mentioned above. A reduction in the
estimated useful life of any item of property and equipment and investment properties would
increase the recorded depreciation and decrease the carrying values of these assets.
Tidak terdapat perubahan dalam estimasi masa manfaat aset tetap dan properti investasi
selama tahun berjalan. There is no change in the estimated useful lives
of property and equipment and investment properties during the year.
Masa manfaat aset tetap dan properti investasi diungkapkan pada Catatan 2.j dan 2.n.
Estimated useful lives of property and equipment and investment properties are set
out in Notes 2.j and 2.n.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c.
Impairment of Non-Financial Assets Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset
membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-
asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai
terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material
pada hasil operasi Grup. Impairment review is performed when certain
impairment indicators are present. Determining the fair value of assets requires the estimation
of cash flows expected to be generated from the continued use and ultimate disposition of
such assets. Any significant changes in the assumptions used in determining the fair value
may materially affect the assessment of recoverable values and any resulting
impairment loss could have a material impact on results of operations.
Nilai tercatat aset non-keuangan tersebut pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah
sebagai berikut: The carrying value of these assets as of
December 31, 2016 and 2015 are as follows:
2016 2015
Rp Rp
Aset Tetap Catatan 11 214,345,176
184,478,554 Property and Equipment Note 11
Properti Investasi Catatan 12 20,169,777
25,096,465 Investment Properties Note 12
Total 234,514,953
209,575,019 Total
d. Penilaian Liabilitas Kontrak Asuransi d. Valuation of Insurance Contract Liabilities
Estimasi Klaim Estimated Claims
Grup wajib membentuk cadangan untuk pembayaran klaim yang timbul, dimana
The Group is required to establish reserves for payment of claim that arise, which represent
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
497
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
dan s,
asa es
tasi d
an ain
ada of
tuk or
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
46
parafsign: merupakan biaya yang diharapkan untuk
menyelesaikan klaim yang telah terjadi, tetapi masih dalam proses pada saat tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian. the expected ultimate cost to settle claims
occured, but still outstanding as of the consolidated statement of financial position
date.
Estimasi klaim terdiri dari dua 2 jenis, yaitu cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan
dan klaim yang sudah terjadi tetapi belum dilaporkan IBNR.
Estimated claims have two 2 types, which include reserves for reported losses and
reserves for incurred but not reported tosses IBNR.
Cadangan atas klaim yang sudah dilaporkan berdasarkan pada estimasi pembayaran di
masa mendatang untuk menyelesaikan klaim. Estimasi dibentuk berdasarkan fakta-fakta yang
tersedia pada saat cadangan ditetapkan. Reserves for reported losses are based on
estimates of future payments to settle reported claims. Reserve is established based on the
facts available at the time the reserves are established.
Cadangan atas klaim IBNR dibentuk dengan menggunakan data historis pengalaman klaim
yang diproyeksikan untuk memperoleh perkiraan biaya dari klaim yang sudah terjadi
tetapi belum dilaporkan. Pada tanggal
31 Desember 2016 dan 2015, estimasi klaim bersih masing-masing sebesar Rp506.548.132
dan Rp529.209.088 Catatan 9 dan 18. Reserve on IBNR is established using historical
data of claim development which is projected to obtain estimated cost on incurred claim but not
yet reported. As of December 31, 2016 and 2015, estimated net claims amounted to
Rp506,548,132 and
Rp529,209,088, respectively Notes 9 and 18.
Pengujian Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah aset dan liabilitas asuransi yang dicatat telah
dilakukan pengujian kecukupan liabilitas dan Direksi meyakini bahwa jumlah tersebut adalah
memadai. As of the reporting date, all insurance assets
and liabilities have been estimated and the Directors believe that the amount recorded
were adequate.