Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
545
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
cuti e
s
am ns
dari al
dan or
an e
an ty
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
94
parafsign: Tabel berikut menunjukkan sensitivitas terhadap
perubahan asumsi aktuaria yang mungkin terjadi pada tingkat diskonto, dengan semua asumsi
lainnya dianggap tetap. Asumsi tingkat diskonto diperoleh berdasarkan tingkat imbal hasil obligasi
Pemerintah Indonesia. Analisa sensitivitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:
The following table shows the sensitivity to possible changes in the actuary’s discount rate assumption,
with all other variables held constant. Discount rate assumption based on Indonesian Government
bonds yield. The sensitivity analysis as of December 31, 2016 are as follows:
Nilai Kini Liabilitas
Present Value Liability
Rp
Kenaikan 1 atas Tingkat Diskonto 214,355,789
Increase of 1 of the Discount Rate Penurunan 1 atas Tingkat Diskonto
256,376,463 Decrease of 1 of the Discount Rate
Kenaikan 1 atas Tingkat Gaji 239,514,429
Increase of 1 of the Salary Rate Penurunan 1 atas Tingkat Gaji
222,295,886 Decrease of 1 of the Salary Rate
32. Pajak Penghasilan 32. Income Tax
Beban manfaat pajak Grup terdiri dari: Tax expense benefit of the Group consists of the
following:
2016 2015
Rp Rp
Pajak kini 115,314,111
131,604,677 Current tax
Pajak tangguhan 6,522,900
49,756,973 Deferred tax
Total 108,791,211
81,847,704 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba
kena pajak adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per
consolidated statements of comprehensive income and taxable income of the Company is as follows:
2016 2015
Rp Rp
Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 475,203,810
482,944,809 statements of comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 20,031,547
1,886,989 Income before tax of the subsidiary
Laba sebelum pajak Perusahaan 455,172,263
481,057,820 Income before tax of the Company
Perbedaan waktu: Timing differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang premi 8,087,832
10,054,290 premium receivables
Beban imbalan kerja 2,458,874
1,978,192 Employee benefits expense
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang reasuransi 8,368,287
14,373,888 reinsurance receivables
Cadangan teknis 53,891,125
96,367,201 Technical reserves
Sub Total 56,069,544
122,773,571 Sub Total
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
546
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
95
parafsign:
2016 2015
Rp Rp
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Manfaat karyawan 46,887,075
50,036,203 Employee benefits
Rugi laba yang belum direalisasi Unrealized loss gain on changes in
atas perubahan nilai wajar saham fair value of share of stock
dan reksadana 610,286
10,029,198 and mutual funds
Hasil investasi penyertaan langsung 48,477,410
61,370,223 Equity in net income loss of associates
Hasil jasa giro 4,895,114
3,134,704 Interest on current accounts
Laba Penjualan Saham 741,765
1,485,545 Gain on sale in equity securities
Hasil reksadana 6,581,642
2,308,791 Dividend income from mutual funds
Bunga deposito 34,147,883
41,427,079 Interest on time deposits
Bunga efek utang 40,341,776
43,291,708 Interest on debt securities
Lainnya 20,996,100
11,996,004 Others
Neto 65,208,599
77,985,555 Net
Laba kena pajak Perusahaan 446,033,208
525,845,836 Taxable income of the Company
Rincian beban dan utang pajak kini sebagai berikut: The current tax expense and payable are computed
as follows:
2016 2015
Rp Rp
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 111,508,302
131,461,459 The Company
Entitas anak 3,805,809
143,218 The Subsidiary
Jumlah beban pajak kini 115,314,111
131,604,677 Total current tax expense
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes
Perusahaan 91,084,625
88,782,933 The Company
Total 91,084,625
88,782,933 Total
Utang pajak Perusahaan Taxes payable
dan Entitas Anak Catatan 17 24,229,486
42,821,744 the Company and Subsidiary Note 17
Paiak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:
The details of the Groups deferred tax assets are as follows:
Dikreditkan Pendapatan
Dibebankan ke Komprehensif
Laba Rugi Lainnya
Credited Other
31 Desember 2013 Charged to
Comprehensive Penyesuaian
31 Desember 2014 2015
Profit or Loss Income
Adjustment 2016
Rp Rp
Rp Rp
Rp Perusahaan
The Company
Imbalan kerja 18,523,208
4,563,765 --
-- 13,959,443
Estimated liability for employee benefits Cadangan kerugian
Allowance for impairment penurunan nilai piutang
22,000,920 1,593,183
-- --
20,407,737 of receivables
Cadangan teknis 85,160,873
13,472,781 --
-- 98,633,654
Technical reserves Laba rugi belum direalisasi atas
Unrealized gain loss perubahan kepemilikan pada
on change in entitas asosiasi
-- --
-- --
-- ownership interest in associates
Selisih Kurs Karena Penjabaran Exchange Difference due to
laporan keuangan 17,389,647
-- --
-- 17,389,647
Financial Statement Translation Lainnya
-- --
-- --
-- Others
108,295,354 7,315,833
-- --
115,611,187
Entitas Anak The Subsidiaries
Imbalan kerja 427,555
357,920 365,378
435,013 --
Estimated liability for employee benefits
Neto 108,722,909
6,957,913 365,378
435,013 115,611,186
Net
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
547
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
ut: ed
gai are
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
96
parafsign:
Dikreditkan Pendapatan
Dibebankan ke Komprehensif
Laba Rugi Lainnya
Credited Other
31 Desember 2014 Charged to
Comprehensive 31 Desember 2015
2014 Profit or Loss
Income 2015
Rp Rp
Rp Rp
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 13,132,034
5,391,174 --
18,523,208 Estimated liability for employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 22,458,483
457,563 --
22,000,920 of receivables
Cadangan teknis 43,679,426
41,481,447 --
85,160,873 Technical reserves
Laba rugi belum direalisasi atas Unrealized gain loss
perubahan kepemilikan pada on change in
entitas asosiasi 3,310,963
3,310,963 --
-- ownership interest in associates
Selisih Kurs Karena Penjabaran Exchange Difference due to
laporan keuangan 17,389,647
-- --
17,389,647 Financial Statement Translation
Lainnya 27,859
27,859 --
-- Others
58,597,192 49,698,162
-- 108,295,354
Entitas Anak The Subsidiaries
Imbalan kerja 353,202
58,811 15,542
427,555 Estimated liability for employee benefits
Neto 58,950,394
49,756,973 15,542
108,722,908 Net
33. Saldo dan Transaksi Hubungan Berelasi 33. Balances and Transactions With Related
Parties
Rp Rp
Piutang Premi
PT Perusahaan Listrik Negara Persero 187,372,101
1.55 11,681,440
0.10 PT Telekomunikasi Indonesia Persero Tbk
183,290,565 1.52
33,363,531 0.29
PT Perusahaan Gas Negara Persero 75,016,338
0.62 76,156,771
0.67 PT Pelayaran Nasional Indonesia Persero
42,351,103 0.35
37,895,490 0.33
PT Merpati Nusantara Airlines Persero 41,181,687
0.34 36,472,199
0.32 Kementrian Pertanian Republik Indonesia
37,706,807 0.31
33,714,506 0.30
PT Indonesia Asahan Aluminium Persero 29,615,847
0.25 34,447,537
0.30 Komisi Pemberantasan Korupsi
26,263,727 0.22
-- --
PT Pengembang Pelabuhan Indonesia Persero 24,785,140
0.21 --
-- PT Semen Indonesia Persero
21,038,349 0.17
-- --
PT Pelabuhan Indonesia I Persero 17,689,590
0.15 19,362,449
0.17 PT Timah Persero Tbk
14,116,243 0.12
11,265,154 0.10
PT PAL Indonesia Persero 13,139,736
0.11 --
-- PT Bank Mandiri Persero Tbk
13,032,814 0.11
-- --
PT Pegadaian Persero 12,653,497
0.10 13,403,826
0.12 PT Angkasa Pura II Persero
12,650,048 0.10
22,959,434 0.20
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 10,511,468
0.09 10,117,094
0.09 PT Aneka Tambang Persero Tbk
297,694 0.00
11,496,762 0.10
Total 762,712,754
6.32 352,336,193
3.09 Piutang Reasuransi
PT Tokio Marine Indonesia 44,434,157
0.37 --
--
Total 44,434,157
0.37 --
-- Jumlah dan Persentase Terhadap Total Aset
Amount and Percentage to Total Assets 2016
2015
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
548
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
97
parafsign:
Rp Rp
Utang Klaim
PT Perusahaan Listrik Negara Persero 42,149,568
0.45 --
-- PT Telekomunikasi Indonesia Persero Tbk
20,035,199 0.21
5,936,150 0.07
PT Timah Persero Tbk 15,838,000
0.17 4,836
0.00 PT Bukit Asam Persero
7,564,776 0.08
-- --
Kementrian Pertanian Republik Indonesia 5,171,020
0.06 --
-- PT Pegadaian Persero
1,580,298 0.02
318,813 0.00
PT Pertamina Persero 1,355,245
0.01 --
-- PT Pelayaran Nasional Indonesia Persero
1,166,586 0.01
-- --
PT Bank Mandiri Persero Tbk 1,100,692
0.01 --
-- PT Dirgantara Indonesia Persero
-- --
8,111,460 0.09
PT ASDP Indonesia Ferry Persero --
-- 3,818,459
0.04 PT Merpati Nusantara Airlines Persero
-- --
889,532 0.01
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk --
-- 281,632
0.00 PT Pelabuhan Indonesia I Persero
-- --
181,384 0.00
PT Angkasa Pura II Persero --
-- 100,961
0.00 PT Perusahaan Gas Negara Persero
-- --
26,531 0.00
PT Tokio Marine Indonesia --
-- 2,018
0.00
Total 95,961,384
1.02 19,671,776
0.22 Amount and Percentage to Total Liabilities
2016 2015
Jumlah dan Persentase Terhadap Total Liabilitas
Rp Rp
Pendapatan Premi
PT Telekomunikasi Indonesia Persero Tbk 267,086,981
11.66 128,275,086
6.57 PT Perusahaan Listrik Negara Persero
177,089,457 7.73
211,992,184 10.86
Kementrian Pertanian Republik Indonesia 117,089,312
5.11 42,681,176
2.19 PT Perusahaan Gas Negara Persero
74,755,274 3.26
79,325,008 4.06
PT Pembangkitan Jawa Bali Persero 63,996,696
2.79 100,648,682
5.15 PT Pelayaran Nasional Indonesia Persero
51,206,902 2.24
46,847,345 2.40
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 49,850,798
2.18 29,266,955
1.50 PT Aneka Tambang Persero Tbk
38,986,931 1.70
9,543,505 0.49
PT Angkasa Pura II Persero 23,865,393
1.04 19,881,483
1.02 PT Indonesia Asahan Aluminium Persero
23,351,042 1.02
32,123,765 1.65
PT Timah Persero Tbk 19,522,962
0.85 5,364,105
0.27 PT Pelabuhan Indonesia I Persero
17,608,375 0.77
13,755,531 0.70
PT Pegadaian Persero 9,377,952
0.41 18,237,526
0.93 PT Tokio Marine Indonesia
307,116 0.01
230,645 0.01
Total 934,095,191
40.77 738,172,995
37.81 2016
2015 December 31, 2015
December 31, 2014 Jumlah dan Persentase Terhadap Total Pendapatan Premi - Neto
Amount and Percentage to Total Net Premium Income
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
549
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
07 --
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
98
parafsign:
Rp Rp
Beban Klaim
PT Perusahaan Gas Negara Persero 480,117,759
29.19 111,054,077
7.75 PT Telekomunikasi Indonesia Persero Tbk
84,975,429 5.17
63,139,487 4.40
PT Garuda Indonesia Persero Tbk 78,017,210
4.74 189,389,946
13.21 Kementrian Pertanian Republik Indonesia
57,710,032 3.51
125,316 0.01
PT Perusahaan Listrik Negara Persero 48,046,785
2.92 299,743
0.02 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
23,778,123 1.45
56,227,409 3.92
PT Pelayaran Nasional Indonesia Persero 3,946,155
0.24 1,840,500
0.13 PT Pembangkitan Jawa Bali
-- --
46,129,258 3.22
PT Tokio Marine Indonesia --
-- 35,730
0.00
Total 776,591,493
47.22 468,241,465
32.66 December 31, 2015
December 31, 2014 Jumlah dan Persentase Terhadap Total Beban Underwriting
Amount and Percentage to Total Underwriting Expenses 2016
2015
Pihak-pihak Berelasi Related Parties
Hubungan Dengan PerusahaanRelationship with
Company Sifat Saldo AkunTransaksiNature of
Accounts BalanceTransactions
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
Entitas sependali Entity under common control
Penyimpanan Dana, Penempatan Dana, Premi dan Klaim Asuransi Savings,
Deposits, Premium Insurance Income and Claim
PT Bank Mandiri Persero Tbk Entitas sependali
Entity under common control Penyimpanan Dana dan Penempatan Dana
Savings and Deposits PT Bank Rakyat Indonesia
Persero Tbk Entitas sependali
Entity under common control Penyimpanan Dana dan Penempatan Dana
Savings and Deposits PT Asuransi Allianz Utama
Entitas asosiasi Associate entity
Premi dan Klaim Asuransi, Premi dan Komisi Reasuransi Premium and Claim Insurance,
Premium and Commision Reinsurance PT Tokio Marine Indonesia
Entitas asosiasi Associate entity
Premi dan Klaim Asuransi, Premi dan Komisi Reasuransi Premium and Claim Insurance,
Premium and Commision Reinsurance PT Telekomunikasi Indonesia
Persero Tbk Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Garuda Indonesia Persero
Tbk Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Perusahaan Listrik Negara
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Perusahaan Gas Negara
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Pelayaran Nasional Indonesia
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Pembangkitan Jawa Bali
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims Kementrian Pertanian Republik
Indonesia Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT Dirgantara Indonesia
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims PT ASDP Indonesia Ferry
Persero Entitas sependali
Entity under common control Premi dan Klaim Asuransi Insurance
Premium and Claims
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
550
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
99
parafsign:
34. Tujuan dan Kebijakan Manajemen 34. Management Objectives and Policies
Risiko Asuransi dan Risiko Keuangan of Insurance and Financial Risks
Risiko Asuransi Insurance Risks
Risiko utama yang dihadapi Grup terkait dengan kontrak asuransi adalah perbedaan antara jumlah
klaim yang terjadi, manfaat yang dibayarkan dan waktu terjadinya klaim dengan yang diprediksikan
sebelumnya. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi, tingkat keparahan severity dari klaim, manfaat
aktual yang dibayarkan, dan perkembangan dari klaim jangka panjang. Oleh karena itu, tujuan Grup
adalah untuk memastikan bahwa cadangan yang dibentuk cukup untuk memenuhi semua liabilitas
tersebut. The principal risk that the Group faces under
insurance contracts is the difference between actual claims, benefit payments and claim dates from the
one predicted previously. This is influenced by the frequency, severity of claims, actual benefits paid
and subsequent development of long-term claims. Therefore, the objective of the Group is to ensure
that sufficient reserves are made to cover those liabilities.
Eksposur risiko yang terkait dengan kontrak asuransi dapat dimitigasi dengan melakukan
diversifikasi portofolio kontrak asuransi dan area geografis. Keberagaman risiko diperbaiki juga
melalui pemilihan risiko dengan hati-hati dan implementasi dari pedoman underwriting serta
pengaturan program reasuransi. Risk exposure related to insurance contracts is
mitigated by diversification of insurance contracts portfolio and geographical areas. The variability of
risks is also improved by prudent risks selection and implementation of underwriting strategy guidelines,
as well as reinsurance program arrangements.
Dengan melihat profil bisnis dan risiko atas pertanggungan Perusahaan cukup beragam dan
cenderung memiliki tingkat resiko dan harga pertanggungan yang cukup tinggi maka dibutuhkan
backup dan kapasitas reasuransi yang cukup besar serta dukungan reasuransi yang secure untuk
memproteksi portfolio bisnis grup. Dukungan dan backup reasuransi diadakan melalui kontrak
reasuransi treaty dengan reasuransi dalam negeri maupun luar negeri, baik untuk treaty proporsional
maupun non proporsional disesuaikan dengan karakter bisnis masing-masing lini usaha.
Program reasuransi treaty berpedoman pada kepentingan terbaik Perusahaan, peraturan
perundangan-undangan serta regulasi dari pemerintah antara lain ketentuan terbaru dari OJK
No.14POJK.052015 dan Surat Edaran
No. S.31SEOJK.052015 yang mengatur mengenai “Optimalisasi Kapasitas Dalam Negeri” batas
retensi sendiri, besar dukungan reasuransi. Program Reasuransi Treaty 2016 terdiri dari:
By looking at the business and risk profile on the Company is quite diverse and tend to have high
levels of risk and the price of coverage is high enough therefore its needed reinsurance backup
and capacity large enough and secure reinsurance support to protect the group business portfolio.
Reinsurance contracts support and backup held through treaty reinsurance with reinsurance in
domestic and overseas, either with a proportional and non-proportional treaty adapted to the
character of each business line of business. Treaty reinsurance programs are based on the best
interests of the Company, the statutory rules and others government regulations, such as the latest
regulation from OJK No.14POJK.052015 and Circular Letter No. S.31SEOJK.052015 regulating
regarding to Optimizing of the Capacity of the Interior own retentionf,
the amount
of reinsurance. Treaty reinsurance programs for 2016
are as follows:
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
551
Financial H ighlights
M anagement R
epor t
C ompan
y P rofile
G ood C
or porat
e G
o ver
nance Suppor
ting Business Func
tion
C or
porat e S
ocial R
esponsibilit y
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016 M
anagement Discussion and Analysis of C
ompan y’s P
er for
mance
C onsolidat
ed F inancial
R epor
t 2016
DraftMarch 10, 2017 parafsign:
an r
trak is
o atas he
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
100
parafsign:
1. Program Reasuransi Treaty Proporsional 1. Proportional Treaty Reinsurance Program
Program Treaty Reasuransi Proporsional untuk setiap kerugian dan setiap resiko Retensi
Dalam negeri Luar negeri
Jumlah Retention
Domestic Overseas
Total Rp
Rp Rp
Rp
Harta benda 250,000,000
37,500,000 212,500,000
500,000,000 Property
Pengangkutan 40,500,000
66,000,000 --
106,500,000 Marine cargo
Rangka kapal 24,000,000
111,870,000 36,630,000
172,500,000 Marine hull
Energi - onshore 220,000,000
183,150,000 550,000,000
953,150,000 Energy - onshore
Energi - offshore 40,500,000
183,150,000 550,000,000
773,650,000 Energy - offshore
Rekayasa 30,000,000
170,000,000 --
200,000,000 Engineering
Tanggung gugat 6,000,000
12,750,000 6,250,000
25,000,000 Liability
Kesehatan 800,000
200,000 --
1,000,000 Health
Kredit 10,000,000
90,000,000 --
100,000,000 Credit
Mikrokredit 30,000
70,000 --
100,000 Microcredit
Jaminan 22,500,000
52,500,000 --
75,000,000 Surety
SKBDNILC 2,500,000
2,500,000 --
5,000,000 SKBDNILC
Proportional Reasurance Treaty Program for each and every LossRisk Type of Insurance
Jenis Pertanggungan
2. Program Treaty
Reasuransi Non-
Proporsional 2. Non-Proportional
Reinsurance Treaty
Program
Retensi Dalam negeri
Luar negeri Jumlah
Retention Domestic
Overseas Total
Rp Rp
Rp Rp
Harta benda 11,300,000
100,400,000 138,300,000
250,000,000 Property
Kendaraan bermotor 11,300,000
100,400,000 138,300,000
250,000,000 Motor vehicle
Pengangkutan 12,500,000
21,840,000 6,160,000
40,500,000 Marine cargo
Rangka kapal 12,500,000
8,970,000 2,530,000
24,000,000 Marine hull
Rangka pesawat 12,500,000
21,840,000 6,160,000
40,500,000 Aviation hull
Energi - onshore 9,950,000
87,500,000 122,550,000
220,000,000 Energy - onshore
Energy - offshore 12,500,000
21,840,000 6,160,000
40,500,000 Energy - offshore
Rekayasa 11,300,000
100,400,000 138,300,000
250,000,000 Engineering
Tanggung gugat 1,500,000
52,900,000 45,600,000
100,000,000 Liability
Kecelakaan diri 1,500,000
52,900,000 45,600,000
100,000,000 Personal accident
Aneka 1,500,000
52,900,000 45,600,000
100,000,000 Various
Program Teaty Reasuransi Non-Proporsional untuk setiap kerugian dan setiap resiko Non-Proportional Reasurance Treaty Program for each and every LossRisk
Janis Pertangguagan Type of Insurance
Grup tidak tergantung pada satu reasuradur ataupun satu kontrak reasuransi tertentu secara
signifikan. The Group is not significantly dependent upon any
single reinsurance company or reinsurance contract.
Asumsi Utama Main Assumptions
Asumsi utama yang menjadi dasar dalam perhitungan estimasi kewajiban klaim yaitu bahwa
pembentukan klaim masa depan Grup akan memiliki pola yang sama dengan pembentukan
klaim yang terjadi di masa lampau. Termasuk asumsi dari rata-rata beban klaim, beban
penanganan klaim, faktor inflasi klaim, dan jumlah klaim untuk setiap tahun kecelakaan. Justifikasi
kualitatif tambahan digunakan untuk memperkirakan tingkat di mana tren masa lampau
The main assumption in calculating the claim reserve estimation is that the Groups future claims
development will follow a similar pattern to historical claims incurred. This includes assumptions on
average claim costs, claim handling costs, claim inflation factors and claim numbers for each
accident year. Additional qualitative judgments are used to assess the extent to which historical trends
may not apply in the future, for example: specific one off occurrence, changes in market factors such
Laporan Tahunan |
2016
| Annual Report
PT Asuransi Jasa Indonesia Persero
552
Ik htisar K
euangan
Laporan M anajemen
Pr ofil P
erusahaan
Tata k elola perusahaan
Fungsi P enunjang
Bisnis
Tanggung Ja wab S
osial Perusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
Analisa dan P embahasan M
anajamen
atas K inerja P
erusahaan
Laporan K euangan
K onsolidasi 2016
PT ASURANSI JASA INDONESIA PT ASURANSI JASA INDONESIA
PERSERO DAN ENTITAS ANAK PERSERO AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Lanjutan Continued
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
pada 31 Desember 2016 dan 2015 December 31, 2016 and 2015
Dalam Ribuan Rupiah In Thousands Rupiah
DraftMarch 10, 2017
101
parafsign: tidak akan terulang lagi di masa depan, misalnya;
kejadian khusus yang hanya terjadi sekali, perubahan yang terjadi di pasar seperti sikap
masyarakat terhadap klaim, kondisi ekonomi maupun faktor internal seperti campuran portofolio,
syarat dan ketentuan polis dan prosedur penanganan klaim.
as public attitude to insurance claims, economic conditions, as well as internal factors such as
portfolio mix, policy terms and conditions and claims handling procedures.
Justifikasi lebih lanjut digunakan untuk menghitung tingkat dimana faktor eksternal seperti keputusan
peradilan dan peraturan pemerintah yang mempengaruhi estimasi besaran klaim. Kondisi
utama yang mempengaruhi keandalan dari asumsi yang digunakan adalah rasio kerugian, perbedaan
tingkat bunga, keterlambatan dalam penyelesaian dan perubahan nilai tukar mata uang asing.
Further justification is required to assess the extent to which external factors such as judicial decisions
and government regulations affect the claim estimates. Other key conditions affecting the
reliability of assumption used are loss ratio, variations in interest rates, delayed in settlement
and changes in foreign currency exchange rates.
Sensitivitas Sensitivities
Liabilitas klaim sangat sensitif terhadap asumsi utama yang digunakan. Hingga saat ini adalah hal
yang tidak mungkin untuk dapat menentukan tingkat sensitivitas dari beberapa asumsi seperti
perubahan perundangan atau ketidakpastian dalam proses estimasi. Analisis berikut dibuat untuk
menunjukkan pengaruh terhadap laporan posisi keuangan konsolidasian apabila asumsi utama
diubah dengan semua asumsi lain dianggap tetap. Korelasi antara asumsi-asumsi yang ada dapat
memberikan dampak yang signifikan dalam menentukan liabilitas klaim. Dampak atas
perubahan kenaikan penurunan rasio kerugian sebesar 5 terhadap liabilitas adalah sebagai
berikut: Claim liabilities are very volatile to key assumptions
used. It is not possible to quantify the sensitivity of certain assumptions such as regulation change or
uncertainty in the estimation process. The following analysis is made to show the impact on the
consolidated statement of financial positions if the main assumptions were changed while all the other
assumptions remain unchange. The correlation between those assumptions can give significant
impact in determining the claim liability. The impact of the increase decrease of loss ratio of 5 to the
liability are as follows:
Rasio Kerugian Loss Ratio
Rp
Dampak pada Impact on : Liabilitas Bruto Gross Liability
+ 5 6,507,043,000
-5 6,253,741,000
Liabilitas Neto Net Liability + 5
1,190,766,000 -5
1,105,365,000
Tabel Perkembangan Klaim Claim Development Table
Tabel berikut memperlihatkan estimasi kumulatif klaim yang terjadi, termasuk klaim yang dilaporkan
dan IBNR untuk setiap kejadian pada tanggal 31 Desember 2016.
The following table show the estimates of cumulative incurred claims, including both claims
notified and IBNR for each successive accident year as of December 31, 2016.