Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir
Pada Tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016
and for the Year Then Ended Expressed in thousands of rupiah,
unless otherwise stated
38
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued v. Biaya
perolehan diamortisasi
dari instrumen keuangan
v. Amortized cost
of financial
instruments
Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi cadangan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok.
Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan
mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku bunga efektif. Amortized cost is computed using the
effective interest rate method less any allowance for impairment and principal
repayment or reduction. The calculation takes into account any premium or
discount on acquisition and includes transaction costs and fees that are an
integral part of the effective interest rate.
vi. Penurunan nilai aset keuangan vi. Impairment of financial assets
Pada setiap
tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian, Grup
mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau
kelompok aset
keuangan mengalami
penurunan nilai. The Group assesses at each consolidated
statement of financial position date whether there is any objective evidence
that a financial asset or a group of financial assets is impaired.
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi •
Financial assets carried at amortized cost
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Grup terlebih dahulu menentukan bahwa terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk
aset keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika
Grup menentukan
tidak terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan
tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif. For loans and receivables carried at
amortized cost, the Group first assesses whether objective evidence
of impairment exists individually for financial assets that are individually
significant, or collectively for financial assets that are not individually
significant. If the Group determines that
no objective
evidence of
impairment exists for an individually assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics, and the group is collectively assessed for
impairment.
Assets that
are individually assessed for impairment
and for which an impairment loss is, or continues to be, recognized are not
included in a collective assessment of impairment.
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Untuk Tahun yang Berakhir
Pada Tanggal tersebut Disajikan dalam ribuan rupiah,
kecuali dinyatakan lain PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED
FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016
and for the Year Then Ended Expressed in thousands of rupiah,
unless otherwise stated
39
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued vi. Penurunan
nilai aset
keuangan lanjutan
vi. Impairment of
financial assets
continued
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi lanjutan •
Financial assets carried at amortized cost continued
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi,
total kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan
nilai kini estimasi arus kas masa datang tidak termasuk kerugian kredit
di masa mendatang yang belum terjadi. Nilai kini estimasi arus kas
masa
datang didiskonto
dengan menggunakan suku bunga efektif awal
dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman atau piutang yang diberikan
memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk
mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang
berlaku. If there is objective evidence that an
impairment loss has occurred, the amount of the loss is measured as the
difference between
the asset’s
carrying amount and the present value of
estimated future
cash flows
excluding future expected credit losses that have not yet been
incurred. The present value of the estimated
future cash
flows is
discounted at the financial asset’s original effective interest rate. If a
“loans and receivables” financial asset has a variable interest rate, the
discount rate
for measuring
impairment loss is the current effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos
cadangan penurunan nilai dan total kerugian yang terjadi diakui dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain konsolidasian.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui sebesar nilai tercatat yang diturunkan
nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.
Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan terkait
dihapuskan
jika tidak
terdapat kemungkinan
yang realistis
atas pemulihan di masa mendatang dan
seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan kepada Grup. Jika, pada
tahun berikutnya,
nilai estimasi
kerugian penurunan
nilai aset
keuangan bertambah atau berkurang karena peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan
nilai yang
diakui sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos cadangan penurunan
nilai. Jika
di masa
mendatang penghapusan
tersebut dapat dipulihkan, jumlah pemulihan
tersebut diakui pada laba atau rugi. The carrying amount of the financial
asset is reduced through the use of an allowance for impairment account and
the amount of the loss is recognized in the consolidated statement of profit or
loss and other comprehensive income. Interest income continues to be
accrued on the reduced carrying amount based on the original effective
interest rate of the financial asset. Loans and receivables, together with
the associated allowance, are written off when there is no realistic prospect
of future recovery and all collateral has been realized or has been
transferred to the Group. If, in a subsequent year, the amount of the
estimated impairment loss increases or decreases because of an event
occurring after the impairment was recognized, the previously recognized
impairment loss is increased or reduced by adjusting the allowance for
impairment account. If a future write- off is later recovered, the recovery is
recognized in profit or loss.
