INVENTORIES annual report astra 2014

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 53 - Page 10. PERPAJAKAN lanjutan 10. TAXATION continued

d. Aset

dan liabilitas pajak tangguhan lanjutan

d. Deferred

tax assets and liabilities continued 2013 Pada awal tahun At beginning of year Dikreditkan dibebankan ke laba rugi Creditedcharged to profit or loss Dikreditkan dibebankan ke pendapatan komprehensif lain Creditedcharged to other comprehensive income Reklasifikasi Reclassi- fications Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing Exchange difference on translation of financial statements in foreign currencies Entitas anak baru New subsi- diaries Pada akhir tahun At end of year Aset pajak tangguhan Deferred tax assets of Perseroan: the Company: Akrual dan provisi 543 73 - - - - 616 Accruals and provisions Liabilitas imbalan 120 19 2 - - - 137 Employee benefit kerja obligations Lain-lain 8 2 18 - - - 8 Others Aset pajak tangguhan 655 90 16 - - - 761 Deferred tax assets Perseroan, bersih of the Company, net Asetliabilitas pajak Deferred tax assets tangguhan entitas anak: liabilities of subsidiaries: Liabilitas imbalan 570 54 28 - 1 - 597 Employee benefit kerja obligations Akrual dan provisi 476 108 - 1 - - 583 Accruals and provisions Rugi fiskal 145 42 - - 1 36 138 Tax losses Properti pertambangan 2,589 52 - - 366 - 2,903 Mining properties Penyesuaian nilai 128 3 - - - 76 201 Fair value adjustment wajar saat akuisisi on acquisitions Lain-lain 40 356 73 1 1 - 245 Others Asetliabilitas pajak 1,566 531 101 - 365 40 1,541 Deferred tax assets tangguhan entitas liabilities of anak, bersih subsidiaries, net Aset pajak 1,302 533 91 21 - 4 1,727 Deferred tax assets tangguhan entitas of subsidiaries, net anak, bersih Liabilitas pajak 2,868 2 10 21 365 44 3,268 Deferred tax liabilities tangguhan entitas of subsidiaries, net anak, bersih Aset pajak tangguhan sebesar Rp 419 miliar 2013: Rp 295 miliar yang timbul dari rugi fiskal yang tidak dapat dikompensasi sebesar Rp 1,7 triliun 2013: Rp 1,2 triliun tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Rugi fiskal tersebut akan kadaluarsa pada beberapa tahun fiskal sampai dengan tahun 2019. Deferred tax assets of Rp 419 billion 2013: Rp 295 billion arising from unused tax losses of Rp 1.7 trillion 2013: Rp 1.2 trillion have not been recognised in the consolidated financial statements. The unused tax losses will expire over several fiscal years up to 2019. PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAKAND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014 AND 2013 Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated Halaman - 54 - Page 10. PERPAJAKAN lanjutan 10. TAXATION continued

e. Administrasi

e. Administration

Undang-undang perpajakan Indonesia mengatur bahwa masing-masing perusahaan dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group submits tax returns on the basis of self-assessment. Berdasarkan perundang-undangan yang berlaku, Direktur Jenderal Pajak DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. Under prevailing regulations, the Director General of Tax “DGT” may assess or amend taxes within five years from the time tax becomes due.

f. Surat ketetapan pajak

f. Tax assessments

Pada tahun 2014 dan 2013, Grup telah menerima beberapa surat ketetapan pajak untuk berbagai tahun pajak. Grup menyetujui sebagian ketetapan pajak tersebut dan telah membukukan tambahan beban pajak sebesar Rp 88 miliar 2013: Rp 29 miliar dalam laba rugi. In 2014 and 2013, the Group has received a number of assessments for various fiscal years. The Group has accepted a portion of these assessments and booked an additional Rp 88 billion 2013: Rp 29 billion of tax expense in profit or loss. Atas jumlah sisanya, Grup telah mengajukan keberatan dan banding. Pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, jumlah ketetapan pajak yang masih dalam proses keberatan dan banding adalah sebagai berikut: For the remaining amounts, the Group has filed objections and appeals. As at 31 December 2014 and 2013, the amount of assessments in the process of objection and appeal were as follows: 2014 2013 Pajak penghasilan badan 152 176 Corporate income tax Pajak lainnya 154 81 Other taxes 306 257

g. Tarif pajak

g. Tax rates

Perusahaan terbuka yang memenuhi syarat- syarat tertentu berhak memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5 dari tarif pajak penghasilan yang berlaku. Untuk tahun fiskal 2014 dan 2013, Perseroan dan PT United Tractors Tbk, entitas anak langsung, memenuhi syarat-syarat tersebut dan telah menerapkan tarif pajak yang lebih rendah. Publicly listed entities which comply with certain requirements are entitled to a 5 tax rate reduction from the applicable income tax rates. For the fiscal year 2014 and 2013, the Company and PT United Tractors Tbk, a direct subsidiary, complied with these requirements and have applied the lower tax rates.