Pajak kini Current tax

PT KRAKATAU STEEL PERSERO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 82 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued f. Pajak tangguhan lanjutan f. Deferred tax continued Aset pajak tangguhan selain akumulasi rugi fiskal dan kewajiban pajak tangguhan yang berasal dari perbedaan metode atau dasar yang digunakan untuk tujuan pencatatan menurut pelaporan akuntansi dan pajak, terutama terdiri dari penyusutan aset tetap, cadangan penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang dan provisi untuk kesejahteraan karyawan. Perbedaan pada dasar pencatatan aset tetap adalah karena adanya perbedaan taksiran masa manfaat aset dan metode penyusutan untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak. Deferred tax assets other than accumulated fiscal losses and deferred tax liabilities arose from the differences in the methods or basis used for accounting and tax reporting purposes, which mainly consist of depreciation on fixed assets, allowance for impairment of receivables, allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence and provision for employee benefits. The difference in the basis of recording of fixed assets is due to the differences in the estimated useful lives of the assets and depreciation method used for accounting and tax reporting purposes. Perbedaan pada dasar cadangan penurunan nilai piutang, penyisihan penurunan nilai persediaan, penyisihan persediaan usang dan provisi untuk kesejahteraan karyawan karena adanya perbedaan waktu pengakuan beban untuk tujuan pelaporan akuntansi dan pajak. The difference in the basis of allowance for impairment of receivables, allowance for decline in value of inventory, allowance for inventory obsolescence, and provision for employee benefits is due to the difference in the timing of recognition of expenses for accounting and tax reporting purposes. Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa aset pajak tangguhan dapat direalisasi. The management of the Company and Subsidiaries is of the opinion that deferred tax assets are recoverable. Rekonsiliasi antara beban manfaat pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku 2010: 25, 2009: 28 dari laba akuntansi sebelum beban manfaat pajak dan beban manfaat pajak bersih seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax expense benefit computed using the prevailing tax rates 2010: 25, 2009: 28 on the accounting income before tax expense benefit and the net tax expense benefit as reported in the consolidated statements of income is as follows: 2010 2009 Laba sebelum beban manfaat pajak Income before tax expense benefit of Perusahaan 1.289.406 363.523 the Company Beban pajak dengan tarif pajak Tax expense computed using the yang berlaku 322.352 101.786 prevailing tax rate Pengaruh pajak atas beda tetap 14.578 191.305 Tax effect of permanent differences Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets dari biaya emisi efek ekuitas 22.184 - from stock issuance costs Pengaruh perubahan tarif pajak - 33.527 Effect of change in tax rates Bagian atas laba bersih Anak Perusahaan 61.112 75.157 Share in net income of Subsidiaries Koreksi pajak 2.245 - Tax corrections Beban manfaat pajak Perusahaan 226.723 131.149 Tax expense benefit of the Company Beban pajak Anak Perusahaan Tax expense of the Subsidiaries Pajak kini 91.586 88.688 Current tax Pajak tangguhan 7.972 14.916 Deferred tax Jumlah beban pajak Anak Perusahaan 99.558 103.604 Total tax expense of the Subsidiaries Beban manfaat pajak, bersih 326.281 27.545 Tax expense benefit, net PT KRAKATAU STEEL PERSERO TBK DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Tahun yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2010 dan 2009 Disajikan dalam jutaan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Years Ended December 31, 2010 and 2009 Expressed in millions of Rupiah, Unless Otherwise Stated 83 17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued