PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 32 -
k. Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
k. Netting of Financial Assets and Financial Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya jika:
The Group only offsets financial assets and liabilities and present the net amount in the
statement of financial position where it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut;
dan
currently has a legal enforceable right to set off the recognized amount; and
berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
intend either to settle on a net basis, or
to realize the asset and settle the liability simultaneously.
l. Kas dan Setara Kas
l. Cash and cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank
Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain dan semua
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
For cash flow presentation purposes, cash and cash equivalents consist of cash on
hand and demand deposits with Bank Indonesia and other banks, placements with
Bank Indonesia and other banks and all unrestricted investments with maturities of
three months or less from the date of placement.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain m. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman yang
diberikan dan piutang. Demand deposits with Bank Indonesia and
other banks are classified as loan and receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan giro pada Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3g dan 3j terkait aset keuangan.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification,
fair value, impairment and derecognition of demand deposits with Bank Indonesia and
other banks are discussed in Note 3g and 3j related to financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain
n. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan dalam kategori pinjaman
yang diberikan dan piutang. Placements with Bank Indonesia and other
banks are classified as loan and receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Catatan 3g dan 3j terkait aset keuangan.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification,
fair value, impairment and derecognition of placements with Bank Indonesia and other
banks are discussed in Notes 3g and 3j related to financial assets.
ES N
NTS 2013
NDED nued
32 -
dan ial
ing and
an
to
a neto
or
dan ash
ia
ain a and
an ent,
dan nd
a dan bank er
an ent,
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 33 -
o. Efek-efek o. Securities
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori diperdagangkan, tersedia untuk dijual dan
dimiliki hingga jatuh tempo. Securities are classified as held-for-trading,
available-for-sale and held-to-maturity. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan
penghentian pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3g dan 3j terkait aset keuangan.
Recognition, initial measurement, subsequent measurement, reclassification,
fair value, impairment and derecognition of securities are discussed in Notes 3g and 3j
related to financial assets.
Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuk nasabah maupun untuk Grup sendiri
diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek saham. Pembelian efek saham
untuk nasabah dicatat sebagai “piutang nasabah” dan “utang Lembaga Kliring dan
Penjaminan Efek Indonesia KPEI”, sedangkan penjualan untuk nasabah dicatat
sebagai “piutang KPEI” dan “utang nasabah”. Purchases of equity securities for the interest
of customers on for the Group are recorded as receivable from customers and payable to
institute of Clearing and Settlement Guarantee for Securities Company in
Indonesia KPEI, while sales of equity securities for the interest of customers are
recorded as receivable from KPEI and payable to customers.
Pembelian efek saham untuk Grup sendiri dicatat sebagai “portofolio efek” dan “utang
KPEI”, sedangkan penjualan efek saham dicatat sebagai “piutang KPEI” dan
mengurangi jumlah portofolio efek yang dimiliki Grup secara first in first out FIFO
serta mengakui keuntungan atau kerugian atas penjualan efek tersebut dalam laba rugi
tahun berjalan. Purchase of equity securities for the Group is
recorded as “securities owned-trading” and “accounts payable to KPEI”, on the other
hand, sale of equity securities is recorded as “Receivables from KPEI” and deduction on
the number of equity securities owned by the Group is based on first in first out FIFO
method and any resulting gain or loss is reflected in the current operations.
p. Kredit p. Loans