Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 30 -
kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan atau keduanya, dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai
dengan manajemen risiko atau strategi investasi yang
didokumentasikan, dan informasi tentang Bank disediakan secara internal kepada
manajemen kunci entitas, misalnya direksi dan CEO.
a group of financial assets, financial
liabilities or both is managed and its performance is evaluated on a fair value
basis, in accordance with a documented risk management or investment strategy,
and information about the Bank is provided internally on that basis to the
entity’s key management personnel, for example the board of directors and chief
executive officer.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, keuntungan atau
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui
dalam laba rugi mencakup setiap bunga yang dibayar dari liabilitas keuangan.
Financial liabilities at FVTPL are stated at fair value, with any resultant gain or loss
recognized in profit or loss. The net gain or loss recognized in profit or loss incorporates
any interest paid on the financial liability.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Financial Liabilities at Amortized Cost Pada saat pengakuan awal, liabilitas
keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, diakui pada nilai wajarnya.
Nilai wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung
dengan penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif,
dimana beban bunga diakui berdasarkan tingkat pengembalian yang efektif, kecuali
untuk
liabilitas jangka pendek dimana pengakuan bunganya tidak material.
At initial recognition, financial liabilities measured at amortized cost are recognized
at fair value. The fair value is reduced by transaction costs which are directly
attributable to the issuance of such financial liabilities. Subsequently, these financial
liabilities are measured at amortized cost using the effective interest method, where
interest expense is recognized based on the rate of effective return, except for short-term
liabilities when the recognition of interest would be immaterial.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui
dalam laba rugi. The Group derecognizes financial liabilities
when, and only when, the Group’s obligations are discharged, cancelled or expires. The
difference between the carrying amount of the financial liability derecognized and the
consideration paid and payable is recognized in profit or loss.