ES N
NTS 2013
NDED nued
34 - aan
ease
aan ed
ee ee
an ount
an pada are
um ing
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 35 - Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui tersebut, diakui sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu
kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang
pembiayaan konsumen. Unearned income on consumer finance
receivables is recognized as income over the term of existing contract based on the
effective interest rate of consumer finance receivables.
Selisih bersih antara pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat
pertama kali perjanjian, ditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atas imbal hasil
selama periode pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat suku bunga efektif dan
disajikan sebagai bagian dari “Pendapatan Pembiayaan Konsumen - Bersih” pada
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.
The difference between administration
revenue from finance arrangements at inception of the agreement is deferred and
recognized as yield adjustment over the contract terms based on effective interest
rates and presented as part of the Consumer Financing Income - Net in the
consolidated statement of comprehensive income .
Tagihan Anjak Piutang Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan
anjak piutang diklasifikasikan dalam pinjaman yang diberikan dan piutang.
Factoring receivables are purchased receivables from the other companies. These
are classified as loans and receivables.
Tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai tercatat dikurangi dengan kerugian
penurunan nilai. Nilai tercatat tagihan anjak piutang dinyatakan sebesar nilai nominal
dikurangi pendapatan yang belum diakui yang diamortisasi dengan menggunakan tingkat
suku bunga efektif. Pada saat pengakuan awal, nilai wajar tagihan anjak piutang adalah
sebesar tagihan anjak piutang dikurangi dengan pendapatan yang dapat diatribusikan
secara langsung pada piutang seperti pendapatan tagihan anjak piutang yang belum
diakui. Factoring receivables are stated at carrying
amount net of impairment losses. Carrying amounts of factoring receivables are stated
at its nominal amount less unearned income which is amortized using the effective interest
rate. At initial recognition, the fair value of factoring receivables is equal to the
receivables less income directly attributable to the receivables such as unrecognized
income on factoring receivables.
r. Pembiayaan Murabahah
r. Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan
ditambah keuntungan yang disepakati dan Grup harus mengungkapkan biaya perolehan
barang tersebut kepada konsumen. Murabahah is a sale and purchase
agreement with the selling price of goods at cost plus an agreed profit and the Group
must disclose the cost of the goods to the consumer.
Pada saat akad Murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui sebesar biaya
perolehan ditambah keuntungan margin. At the time of Murabahah, Murabahah
financing receivables are recognized at cost plus profit margin.
Keuntungan murabahah diakui selama periode akad berdasarkan pengakuan margin dari
piutang pembiayaan murabahah. Profit of murabahah is recognized over the
period of the contract based on the recognition of margin financing murabahah
receivables.
Pada akhir periode pelaporan, piutang pembiayaan murabahah disajikan sebesar
nilai neto yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang murabahah dikurangi margin
yang ditangguhkan dan penyisihan kerugian penurunan nilai.
At the end of reporting period, financing murabahah receivables are stated at their net
realizable value, i.e. the outstanding amounts of deferred murabahah reduced by margins
and allowance for impairment losses.
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 36 -
s. Kontrak Asuransi s. Insurance Contract
Aset reasuransi adalah milik hak kontrakatual neto cedant pemegang polis atas kontrak
reasuransi dalam perjanjan asuransi. Reinsurance asset is the value of the
cedants net contractual rights policyholders for the reinsurance contract in the
reinsurance agreement
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi dan porsi reasuransi dan premi yang belum
merupakan merupakan pendapatan dan estimasi klaim.
Reinsurance assets consist of reinsurance receivables and reinsurance portion from
unearned premiums and estimated claim.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih
sering, ketika sebuah indikasi penurunan nilai selama tahun pelaporan. Penurunan nilai
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah
pengakuan awal aset reasuransi bahwa Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh
jumlah terutang karena berdasarkan ketentuan kontrak dan peristiwa tersebut memiliki
dampak yang dampat diukur dengan handal yang akan mempengaruhi jumlah yang akan
diterima oleh entitas anak dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba
rugi. Reinsurance assets are reviewed for
impairment at each reporting date, or more frequently, when an indication of impairment
arises during the reporting year. Impairment occurs when there is objective evidence as a
result of an event that occurred after initial recognition of the reinsurance assets that the
subsidiary may not receive all outstanding amounts due under terms of the contract and
the event has a reliably measureable impact on the amounts that the subsidiary will
receive from the reinsurer. The impairment loss is recorded in the profit or loss.
PSAK No. 62 tidak mengijinkan saling hapus antara:
PSAK No. 62 does not allow to offset between:
i Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait atau
i Reinsurance assets and the related insurance liabilities or
ii Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransi dan beban atau pendapatan
dari kontrak asuransi. ii Income or expense from reinsurance
contract and expense or income from the related insurance contract.
Transaksi Reasuransi Reinsurance Transaction
Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi, Entitas Anak mereasuransikan polis-
polis yang nilai pertanggungannya melebihi retensi sendiri kepada perusahaan-
perusahaan reasuradur dan tidak mengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjadi
tanggungan reasuradur. The Subsidiaries reinsure risks with other
insurance companies and do not recognize insurance claim which is borne by the
reinsurance companies, to reduce its underwriting risk.
Kontrak reasuransi adalah kontrak yang mana satu pihak asuradur menerima risiko
asuransi signifikan dari pihak lain pemegang polis dengan menyetujui untuk
mengompensasi pemegang polis jika kejadian masa depan tidak pasti tertentu kejadian yang
diasuransikan berdampak merugikan pemegang polis.
Reinsurance contract is a contract where one party insurer accepts significant insurance
risk from another party the policyholder by agreeing to compensate the policyholder if
the events specified uncertain future the insured event adversely affects the
policyholder.
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contracts Liability
Adalah nilai kewajiban kontraktual neto asuradur dalam suatu kontrak asuransi.
Insurance contracts liability is the value of net contractual obligations under an insurance
contract of the insurer.
ES N
NTS 2013
NDED nued
36 - ual
he
ansi ance
unan nilai ed for
ng hapus fset
ansi ed
ak ance
pan polis er
ana e one
neto net
PT. MNC INVESTAMA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT. MNC INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014 DAN 2013 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2014 AND 2013 TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
AND FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 37 - Kontrak investasi diklasifikasikan antara
kontrak tanpa FPT Fitur Partisipasi Tidak mengikat. Kebijakan akuntansi untuk
kewajiban kontrak investasi dengan FPT adalah sama dengan yang untuk kewajiban
kontrak asuransi jiwa. Investment contracts are classified between
contracts without DPF Discretionary Participation Features. The accounting
policies for investment contract liabilities with DPF are the same as those for life insurance
contract liabilities.
Liabilitas Kontrak Investasi Investment Contracts Liability
Kewajiban kontrak investasi tanpa FPT diakui pada saat kontrak tersebut dilakukan dan
premi yang dibebankan. Hutang ini awalnya diakui pada nilai wajar, ini menjadi harga
transaksi termasuk transaksi biaya secara langsung terkait dengan penerbitan kontrak.
Setelah pengakuan awal investasi, kewajiban kontrak diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi. Investment contracts liability without DPF are
recognized when contracts are entered into and premiums are charged. These liabilities
are initially recognized at fair value, this being the transaction price excluding any
transaction costs directly attributable to the issue of the contract. Subsequent to initial
recognition investment, contract liabilities are measured at fair value through profit or loss.
t. Persediaan