Financing Risk Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko

136 Bank Victoria Syariah | Annual Report 2016 PT BANK VICTORIA SYARIAH Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT BANK VICTORIA SYARIAH Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated 2. Direksi bertanggung jawab agar seluruh aktivitas penyediaan dana dilakukan sesuai dengan strategi dan kebijakan risiko pembiayaan yang disetujui oleh Dewan Komisaris. b. Board of Directors is responsible so that all fund providing activities are conducted according to the financing risk strategy and policies approved by Board of Commissioner. 3. Dewan Pengawas Syariah melakukan evaluasi atas kebijakan manajemen risiko pembiayaan yang terkait dengan pemenuhan Prinsip Syariah. c. Sharia Supervisory Board evaluates financing risk management policies related to compliance with sharia principles. 4. Komite Pembiayaan Pusat bertanggung jawab untuk memutuskan pemberian pembiayaan dalam jumlah tertentu sesuai kebijakan Bank. d. Head Office Financing Committee responsible for deciding approval of financing in certain amount according to the Bank policy. Berikut adalah eksposur maksimum instrumen keuangan dalam laporan posisi keuangan dan rekening administratif yang terkait risiko pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: The maximum exposure of financial instruments related to credit risk as shown in the statement of financial position as of December 31, 2016 and 2015 are as follows: Jumlah Bruto Jumlah Neto Jumlah Bruto Jumlah Neto Gross amounts Net amounts Gross amounts Net amounts Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position Giro pada bank lain 6.359.796.829 6.359.796.829 2.849.669.006 2.849.669.006 Demand deposits with other banks Penempatan pada bank lain 42.000.000.000 42.000.000.000 - - Placements with other banks Efek-efek 237.032.133.568 237.032.133.568 230.448.942.865 230.448.942.865 Marketable Securities Piutang murabahah 259.767.694.726 237.998.338.239 360.400.118.998 303.959.283.809 Murabahah receivables Pembiayaan musyarakah 929.535.048.991 908.936.858.268 707.964.377.834 703.898.781.068 Musyarakah financing Pembiayaan mudharabah 20.070.624.069 20.006.864.451 4.577.470.921 4.513.711.303 Mudharabah financing Pendapatan bagi hasil yang akan diterima 7.561.804.873 7.561.804.873 7.096.018.748 7.096.018.748 Revenue sharing receivable Piutang Ijarah 176.874.497 170.936.997 171.343.065 148.667.526 Ijarah receivables Penyertaan saham 60.468.550 59.863.864 60.468.550 59.863.864 Investment in shares Aset lain-lain 2.674.302.450 2.674.302.450 2.556.240.000 2.556.240.000 Other assets Jumlah 1.505.238.748.553 1.462.800.899.539 1.316.124.649.987 1.255.531.178.189 Total Komitmen dan kontinjensi Commitment and Contingencies Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan 16.521.952.543 16.521.952.543 3.510.141.570 3.510.141.570 Unused loan commitments Bank garansi 2.532.000.000 2.532.000.000 2.532.000.000 2.532.000.000 Bank guarantee Jumlah 19.053.952.543 19.053.952.543 6.042.141.570 6.042.141.570 Total 2016 2015 Eksposur maksimum risiko pembiayaan tercermin dari persentase setiap kategori pembiayaan yang diberikan terhadap jumlah pembiayaan. Portofolio pembiayaan yang diberikan terdiversifikasi ke dalam 20 jenis sektor ekonomi, dimana untuk posisi 31 Desember 2016 dan 2015, kelompok sektor ekonomi yang memperoleh penyaluran pembiayaan terbesar dari Bank adalah sektor ekonomi perantara keuangan dan perdagangan besar eceran. The maximum exposure to financing risk is reflected in the percentage of each category of loan to total loan exposure. Loans portfolio diversified into 20 types of economic sectors, as of December 31, 2016 and 2015, where in financial intermediary and wholesale and retail economic sector obtained the largest loans from the Bank. - 60 - 137 Bank Victoria Syariah | Annual Report 2016 PT BANK VICTORIA SYARIAH Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT BANK VICTORIA SYARIAH Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated Bank mengkategorikan debitur yang menerima pembiayaan berdasarkan segmen pasar, yaitu komersial, konsumsi mikro, perusahaan pembiayaan dan “UKM”. Tabel dibawah ini menunjukan komposisi pembiayaan yang diberikan Bank berdasarkan segmen pasar beserta tingkat NPF pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: The Bank categorizes borrowers based on market segments, namely; commercial, consumer micro, multifinance and “UKM”. The table below shows the composition of financing provided by the Bank based on market segment and its level of NPF as of December 31, 2016 and 2015: Baki Debet Pembiayaan bermasalah Baki Debet Pembiayaan bermasalah Outstanding financing Non-performing financing Outstanding financing Non-performing financing Komersial 70,93 5,85 71,99 5,23 Commercial Konsumsi Mikro 6,32 0,59 11,92 3,00 Consumer Micro Perusahaan pembiayaan 18,77 0,06 7,94 0,02 Multifinance UKM 3,98 0,71 8,15 1,55 UKM Jumlah 100,00 7,21 100,00 9,80 Total 2016 2015 Kualitas aset keuangan Financial assets quality Tabel dibawah ini menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko pembiayaan diluar cadangan kerugian penurunan nilai: The tables below shows financial assets quality per class of assets for all financial assets exposed by financing risk gross of allowances for impairment losses: Telah jatuh tempo Belum jatuh tempo tetapi tidak dan tidak mengalami mengalami Mengalami penurunan nilai penurunan nilai penurunan Neither past due past due but nilai Jumlah nor impaired not Impaired Impaired Total Giro pada Bank Indonesia 50.703.532.464 - - 50.703.532.464 Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain 6.359.796.829 - - 6.359.796.829 Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank lain dan Placement with other bank and Bank Indonesia 87.000.000.000 - - 87.000.000.000 Bank Indonesia Efek-efek 237.032.133.568 - - 237.032.133.568 Marketable Securities Piutang murabahah 214.574.567.153 - 45.193.127.573 259.767.694.726 Murabahah receivables Pembiayaan musyarakah 887.241.688.232 - 42.293.360.759 929.535.048.991 Musyarakah financing Pembiayaan mudharabah 20.070.624.069 - - 20.070.624.069 Mudharabah financing Pendapatan bagi hasil ` yang akan diterima 7.561.804.873 - - 7.561.804.873 Revenue sharing receivable Piutang Ijarah 149.915.542 - 26.958.955 176.874.497 Ijarah receivables Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 3.316.608.154 - - 3.316.608.154 Assets acquired for ijarah - net Penyertaan saham 60.468.550 - - 60.468.550 Investment in shares Aset lain-lain 2.674.302.450 - - 2.674.302.450 Other assets Jumlah 1.516.745.441.884 - 87.513.447.287 1.604.258.889.171 Total 2016 Telah jatuh tempo Belum jatuh tempo tetapi tidak dan tidak mengalami mengalami Mengalami penurunan nilai penurunan nilai penurunan Neither past due past due but nilai Jumlah nor impaired not Impaired Impaired Total Giro pada Bank Indonesia 56.457.586.525 - - 56.457.586.525 Demand deposits with Bank Indonesia Giro pada bank lain 2.849.669.006 - - 2.849.669.006 Demand deposits with other banks Penempatan pada Bank Indonesia 15.000.000.000 - - 15.000.000.000 Placements with Bank Indonesia Efek-efek 230.448.942.865 - - 230.448.942.865 Marketable securities Piutang murabahah 276.514.267.378 - 83.885.851.620 360.400.118.998 Murabahah receivables Pembiayaan musyarakah 686.494.767.871 - 21.469.609.963 707.964.377.834 Musyarakah financing Pembiayaan mudharabah 4.577.470.921 - - 4.577.470.921 Mudharabah financing Pendapatan bagi hasil yang akan diterima 7.096.018.748 - - 7.096.018.748 Revenue sharing receivable Piutang Ijarah 155.638.968 - 15.704.097 171.343.065 Ijarah receivables Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 2.739.505.735 - - 2.739.505.735 Assets acquired for ijarah - net Penyertaan saham 60.468.550 - - 60.468.550 Investment in shares Aset lain-lain 2.556.240.000 - - 2.556.240.000 Other assets Jumlah 1.284.950.576.567 - 105.371.165.680 1.390.321.742.247 Total 2015 - 61 - 138 Bank Victoria Syariah | Annual Report 2016 PT BANK VICTORIA SYARIAH Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT BANK VICTORIA SYARIAH Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated

b. Risiko Pasar

b. Market Risk

Dalam melaksanakan aktivitasnya, Bank terekspos pada risiko pasar yang terdiri atas risiko imbal hasil. Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas fungsional Bank seperti kegiatan treasuri dan investasi dalam surat berharga dan pasar uang serta kegiatan pendanaan. Bank senantiasa melakukan pengelolaan terhadap risiko pasar tersebut secara rutin danatau berkala. In conducting its activities, the Bank is exposed to market risk consisting of yield risk and foreign exchange risk. Market risk, among others is present in the functional activities of the Bank, such as treasury activities and investments in securities and financial markets and financing activities. The Bank always manages market risk on a regular basis andor periodically. Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank untuk mengelola risiko pasar adalah: In anticipating the liquidity risk, risk management performed by the Bank are as follows: 1. Melaksanakan fungsi Assets Liabilities Committee ALCO untuk membahas kondisi pasar dan menetapkan strategi pengelolaan risikonya. 1. Performing Assets Liabilities Committee ALCO function to discuss market condition and implement risk management strategy. 2. Melakukan pemantauan tingkat imbal hasil yang berlaku di pasar. 2. Monitoring yield rate in market. 3. Melakukan penyesuaian pricing pembiayaan agar senantiasa dapat kompetitif dengan pricing pasar dan dapat memberikan hasil yang optimal bagi shaibul maal deposan. 3. Performing price adjustment for financing to compete with the market price and give optimum result to the customer.

c. Risiko Likuiditas

c. Liquidity Risk

Risiko likuiditas merupakan risiko akibat ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas danatau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. Liquidity risk is a risk occurred when the the Bank is not able to settle due obligations from funding cash flows andor used high quality liquid asset without disrupting the Bank’s activity and financial condition. Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank adalah: In anticipating the liquidity risk, risk management performed by the Bank are as follows: 1. Melaksanakan fungsi ALCO untuk membahas manajemen likuiditas dan menetapkan strategi pengelolaan risikonya. 1. Perform ALCO function to discuss liquidity management and implement its risk management strategy. 2. Memenuhi ketentuan Bank Indonesia yang berkaitan dengan likuiditas, seperti Giro Wajib Minimum GWM dan lain-lain. 2. Complying Bank Indonesia related requirement regarding liquidity such as Minimum Statutory Requirement and others. 3. Menjaga posisi likuiditas Bank sesuai ketentuan Bank Indonesia. 3. Maintaining the Bank’s liquidity according to Bank Indonesia regulation. 4. Memiliki cadangan sekunder dan cadangan tersier untuk kebutuhan likuiditas. 4. Having secondary and tersiary reserve for liquidity needs. 5. Meningkatkan efisiensi penggunaan dana dalam pengelolaan portofolio secara menyeluruh baik secara sisi aset dan liabilitas. 5. Increasing efficiency in using fund in portfolio management, both from assets and liabilities. - 62 - 139 Bank Victoria Syariah | Annual Report 2016 PT BANK VICTORIA SYARIAH Catatan atas Laporan Keuangan Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT BANK VICTORIA SYARIAH Notes to Financial Statements For the Years Ended December 31, 2016 and 2015 Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated 6. Memenuhi seluruh kewajiban kepada nasabah secara tepat waktu untuk menjaga kepercayaan nasabah sementara tetap menjaga profitabilitas Bank. 6. Settling obligation to customer in time to keep customer trust while maintaining the Bank’s profitability. Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015: Below table shown the maturities of financial liabilities based on contractual undiscounted payments as of December 31, 2016 and 2015: Sampai 1 bulan 3 bulan 6 bulan dengan s.d. s.d. s.d. 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Biaya 1 month More than More than More than administrasi Nilai Tercatat or 1 month until 3 months until 6 months until Jumlah Administration Carriying less 3 months 6 months 12 months Total cost value Liabilitas Liabilities Liabilitas segera 3.372.927.636 - - - 3.372.927.636 - 3.372.927.636 Liabilities immediately payable Simpanan giro wadiah 37.132.349.505 - - - 37.132.349.505 - 37.132.349.505 Wadiah demand deposits Simpanan dari bank lain 178.000.000.000 - - - 178.000.000.000 - 178.000.000.000 Deposits from other banks Bagi hasil yang belum dibagikan 3.998.183.434 - - - 3.998.183.434 - 3.998.183.434 Undistributed revenue sharing Liabilitas lain-lain 444.283.333 - - - 444.283.333 - 444.283.333 Other liabilities Jumlah Liabilitas 222.947.743.908 - - - 222.947.743.908 - 222.947.743.908 Total Liabilities Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds Tabungan mudharabah 40.157.242.708 - - - 40.157.242.708 - 40.157.242.708 Mudharabah saving deposits Deposito mudharabah 682.928.161.841 227.504.649.312 72.890.295.401 175.200.000.001 1.158.523.106.555 - 1.158.523.106.555 Mudharabah deposits Giro mudharabah 118.652.689 - - - 118.652.689 - 118.652.689 Mudharabah demand deposits Jumlah Dana Syirkah Total Temporary Temporer 723.204.057.238 227.504.649.312 72.890.295.401 175.200.000.001 1.198.799.001.952 - 1.198.799.001.952 syirkah funds 2016 Sampai 1 bulan 3 bulan 6 bulan dengan s.d. s.d. s.d. 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Biaya 1 month More than More than More than administrasi Nilai Tercatat or 1 month until 3 months until 6 months until Jumlah Administration Carriying less 3 months 6 months 12 months Total cost value Liabilitas Liabilities Liabilitas segera 2.311.584.893 - - - 2.311.584.893 - 2.311.584.893 Liabilities immediately payable Simpanan giro wadiah 45.651.567.050 - - - 45.651.567.050 - 45.651.567.050 Wadiah demand deposits Simpanan dari bank lain 50.000.000.000 - - - 50.000.000.000 - 50.000.000.000 Deposits from other banks Bagi hasil yang belum dibagikan 4.192.401.827 - - - 4.192.401.827 - 4.192.401.827 Undistributed revenue sharing Liabilitas lain-lain 327.250.000 - - - 327.250.000 - 327.250.000 Other liabilities Jumlah Liabilitas 102.482.803.770 - - - 102.482.803.770 - 102.482.803.770 Total Liabilities Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds Tabungan mudharabah 50.318.595.806 - - - 50.318.595.806 - 50.318.595.806 Mudharabah saving deposits Deposito mudharabah 834.731.145.538 95.871.909.825 108.765.000.000 7.610.000.000 1.046.978.055.363 - 1.046.978.055.363 Mudharabah deposits Giro mudharabah 8.108.928.438 - - - 8.108.928.438 - 8.108.928.438 Mudharabah demand deposits Jumlah Dana Syirkah Total Temporary Temporer 893.158.669.782 95.871.909.825 108.765.000.000 7.610.000.000 1.105.405.579.607 - 1.105.405.579.607 syirkah funds 2015

d. Risiko Operasional

d. Operational Risk

Risiko operasional adalah risiko kerugian yang langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, danatau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional Bank. Operational risk is a loss risk, directly or indirectly, due to insufficient or failure in internal process, human errors, system failures, andor external events which affected the Bank’s operations. - 63 -