Surat ketetapan pajak Tax assessments

PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN AND SUBSIDIARIES Lampiran 526 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2005 DAN 2004 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2005 AND 2004 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessments Pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, hutang pajak penghasilan badan termasuk kurang bayar dan denda pajak atas revisi Surat Pemberitahuan Tahunan SPT tahun 2003 anak perusahaan SP masing-masing sebesar Rp 7.061.225 dan Rp 4.815.500. Revisi tersebut menyatakan laba kena pajak SP sebesar Rp 119.907.008 dari sebelumnya dilaporkan sebesar Rp 137.964.029. Laporan laba rugi konsolidasian tahun 2005 mencakup bagian denda tahun tersebut sejumlah Rp 2.245.725. As at 31 December 2005 and 2004, SP’s corporate tax payable included 2003 tax underpayments and penalties arising from the revision of the initially submitted 2003 corporate income tax return of Rp 7,061,225 and Rp 4,815,500, respectively. The revision states SP’s taxable income of Rp 119,907,008 compared to Rp 137,964,029, as previously reported. The 2005 consolidated statement of income includes the current year portion of penalties of Rp 2,245,725. Pada tanggal 31 Desember 2005 dan 2004, hutang pajak pertambahan nilai termasuk estimasi yang dibuat SP untuk denda atas keterlambatan pelaporan pajak pertambahan nilai masing-masing sebesar Rp 41.452.329 dan Rp 37.445.561. Penyisihan ini dibuat karena dalam surat tertanggal 9 Maret 2006 Direktur Jenderal Pajak mengkonfirmasikan bahwa tidak adanya surat permohonan resmi untuk perpanjangan izin sentralisasi pajak pertambahan nilai akan menyebabkan SP dianggap menerapkan desentralisasi dalam administrasi pajak pertambahan nilai. SP telah membukukan penyisihan pajak di laporan keuangan tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya dan berpendapat bahwa dalam hal pemeriksaan pajak, jumlah-jumlah ini memadai untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari denda pajak yang potensial lihat Catatan 3 untuk penyajian kembali laporan keuangan konsolidasian tahun sebelumnya. Laporan laba rugi konsolidasian tahun 2005 mencakup bagian estimasi tahun tersebut sejumlah Rp 4.006.768. As at 31 December 2005 and 2004, value added tax payable includes SP’s estimate for tax penalties arising from the late reporting of value added tax of Rp 41,452,329 and Rp 37,445,561, respectively. This estimation was made based on a letter dated 9 March 2006 from the Directorate General of Taxation which stipulated that in absence of a formal application for an extension of centralisation for value added tax administration, SP would be deemed as applying decentralisation for value added tax purposes. SP booked the above tax provision amounts in the current and prior years financial statements and believe that, in the event of tax audit, these amounts are adequate to cover any losses which might arise from potential tax penalties refer to Note 3 for the restatement to the prior year consolidated financial statements. The 2005 consolidated statement of income includes the current year portion of the estimation of Rp 4,006,768. Pada tanggal 30 April 2004, Perseroan menerima Surat Keputusan Pajak Lebih Bayar “SKPLB” untuk pajak penghasilan badan tahun 2000 sejumlah Rp 21.363.466. Pengembalian kelebihan pajak tersebut diterima pada tanggal 4 Mei 2004. Sehubungan dengan kelebihan pembayaran pajak tersebut, Perseroan telah mengajukan gugatan kepada kantor pajak untuk memberikan bunga. On 30 April 2004, the Company received a tax assessment for year 2000 corporate income tax confirming an overpayment of Rp 21,363,466. The refunds were received on 4 May 2004. Related to the overpayment, the Company has filed an appeal to the tax office for interest. PT SEMEN GRESIK PERSERO Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN AND SUBSIDIARIES Lampiran 527 Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2005 DAN 2004 Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2005 AND 2004 Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated 8. PERPAJAKAN lanjutan 8. TAXATION continued e. Surat ketetapan pajak lanjutan e. Tax assessments continued