Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasi Consolidated
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 17 - Aset keuangan Perusahaan dan anak
perusahaan dapat diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori berikut ini:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo
Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang
The Company and its subsidiaries’ financial assets can be classified into one of the
following: Fair Value Through Profit or Loss
FVTPL Held to Maturity
Available-for-Sale Loans and Receivables
Nilai wajar melalui laporan laba rugi FVTPL Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL,
meliputi investasi di dana kelolaan, saham, obligasi dan reksadana.
Fair Value Through Profit or Loss FVTPL Financial assets held for trading are
classified as at FVTPL, comprising of investment in managed funds, shares, bonds
and mutual fund.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:
A financial asset is classified as held for trading if:
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat;
atau it has been acquired principally for the
purpose of selling in the near future; or merupakan
bagian dari
portofolio instrumen
keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
it is a part of an identified portfolio of financial instruments that the entity
manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking;
or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen
lindung nilai. it is a derivative that is not designated
nor effective as a hedging instrument. Aset keuangan selain aset keuangan yang
diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:
A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at
FVTPL upon initial recognition if: penetapan tersebut mengeliminasi atau
mengurangi secara signifikan ketidak- konsistenan pengukuran dan pengakuan
yang dapat timbul; atau such
designation eliminates
or significantly reduces a measurement or
recognition inconsistency that would otherwise arise; or
aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau kewajiban
atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai
dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Perusahaan, dan
informasi tentang kelompok tersebut disediakan
secara internal
kepada manajemen kunci; atau
the financial asset forms part of a group of financial assets or financial liabilities
or both, which is managed and its performance is evaluated on a fair value
basis, in accordance with the Company’s documented
risk management
or investment strategy, and information
about the grouping is provided internally on that basis; or
merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif
melekat, dan PSAK 55 revisi 2006 memperbolehkan kontrak gabungan aset
atau kewajiban
ditetapkan sebagai FVTPL.
it forms part of a contract containing one or more embedded derivatives, and
PSAK 55 revised 2006 permits the entire combined contract asset or
liability to be designated as at FVTPL.