Prinsip Konsolidasi Principles of Consolidation
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 17 - Aset keuangan Perusahaan dan anak
perusahaan dapat diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori berikut ini:
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Dimiliki hingga jatuh tempo
Tersedia untuk dijual Pinjaman yang diberikan dan piutang
The Company and its subsidiaries’ financial assets can be classified into one of the
following: Fair Value Through Profit or Loss
FVTPL Held to Maturity
Available-for-Sale Loans and Receivables
Nilai wajar melalui laporan laba rugi FVTPL Aset keuangan diklasifikasi dalam FVTPL,
meliputi investasi di dana kelolaan, saham, obligasi dan reksadana.
Fair Value Through Profit or Loss FVTPL Financial assets held for trading are
classified as at FVTPL, comprising of investment in managed funds, shares, bonds
and mutual fund.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika:
A financial asset is classified as held for trading if:
diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat;
atau it has been acquired principally for the
purpose of selling in the near future; or merupakan
bagian dari
portofolio instrumen
keuangan tertentu
yang dikelola bersama dan terdapat bukti
mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini; atau
it is a part of an identified portfolio of financial instruments that the entity
manages together and has a recent actual pattern of short-term profit-taking;
or
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen
lindung nilai. it is a derivative that is not designated
nor effective as a hedging instrument. Aset keuangan selain aset keuangan yang
diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal, jika:
A financial asset other than a financial asset held for trading may be designated as at
FVTPL upon initial recognition if: penetapan tersebut mengeliminasi atau
mengurangi secara signifikan ketidak- konsistenan pengukuran dan pengakuan
yang dapat timbul; atau such
designation eliminates
or significantly reduces a measurement or
recognition inconsistency that would otherwise arise; or
aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau kewajiban
atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai
dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Perusahaan, dan
informasi tentang kelompok tersebut disediakan
secara internal
kepada manajemen kunci; atau
the financial asset forms part of a group of financial assets or financial liabilities
or both, which is managed and its performance is evaluated on a fair value
basis, in accordance with the Company’s documented
risk management
or investment strategy, and information
about the grouping is provided internally on that basis; or
merupakan bagian dari kontrak yang mengandung satu atau lebih derivatif
melekat, dan PSAK 55 revisi 2006 memperbolehkan kontrak gabungan aset
atau kewajiban
ditetapkan sebagai FVTPL.
it forms part of a contract containing one or more embedded derivatives, and
PSAK 55 revised 2006 permits the entire combined contract asset or
liability to be designated as at FVTPL.
PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN PT. BHAKTI INVESTAMA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2010 DAN 2009 SERTA UNTUK TAHUN-
DECEMBER 31, 2010 AND 2009 AND TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
FOR THE YEARS THEN ENDED Angka dalam tabel dinyatakan dalam jutaan Rupiah - Lanjutan
Figures in tables are stated in millions of Rupiah - Continued
- 18 - Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan
atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau
bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Financial assets at FVTPL are stated at fair
value, with any resultant gain or loss recognised in statements of income. The net
gain or loss recognised in statements of income incorporates any dividend or interest
earned on the financial asset.
Dimiliki hingga jatuh tempo Perusahaan
dan anak
perusahaan mempunyai
aset keuangan
yang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh
tempo karena manajemen berkeyakinan bahwa Perusahaan dan anak perusahaan
memiliki maksud positif dan kemampuan untuk memiliki wesel tersebut hingga jatuh
tempo. Aset keuangan diukur pada biaya perolehan
yang diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi penurunan, dengan pengakuan pendapatan diakui berdasarkan metode hasil
efektif. Aset keuangan tersebut termasuk efek hutang.
Held to Maturity The Company and its subsidiaries have
financial assets issued by third party which are classified as held to maturity as
management believes that the Company and its subsidiaries have a positive intent and
ability to hold the assets to maturity. Those financial assets are measured at amortized
cost using the effective interest method less impairment, with revenue recognized on an
effective yield basis. These financial assets include debt securities.
Aset keuangan tersedia untuk dijual AFS Aset keuangan milik Perusahaan dan anak
perusahaan yang tercatat di bursa dan diperdagangkan
pada pasar
aktif diklasifikasikan sebagai AFS dan dinyatakan
pada nilai wajar. Available-for-sale financial assets AFS
Financial assets held by the Company and its subsidiaries that are traded in an active
market are classified as AFS and are stated at fair value.
Apabila aset keuangan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif dan tidak ada ukuran
nilai wajar yang dapat diandalkan, aset keuangan diklasifikasikan sebagai AFS,
diukur pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Aset keuangan tersebut
termasuk investasi saham, reksadana, efek hutang, obligasi konversi, obligasi wajib tukar
dan uang muka investasi. When the financial assets are not quoted in
active market and there is no reliable measure of fair value, the financial assets
are classified as AFS, measured of cost less impairment. These financial assets include
investment
in shares,
mutual fund,
convertible bonds,
debt securities,
mandatory exchangeable
bonds and
investment advances. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari
perubahan nilai wajar diakui pada ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga
yang dihitung dengan metode suku bunga efektif dan laba rugi selisih kurs atas aset
moneter yang diakui pada laporan laba rugi. Jika aset keuangan dilepas atau mengalami
penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas, direklas
ke laporan laba rugi. Gains and losses arising from changes in fair
value are recognised in equity with the exception of impairment losses, interest
calculated using the effective interest method, and foreign exchange gains and
losses on monetary assets, which are recognised in statements of income. Where
the investment is disposed of or is determined to be impaired, the cumulative
gain or loss previously accumulated in equity is reclassified to statements of income.
Dividen atas instrumen ekuitas AFS, jika ada, diakui pada laporan laba rugi pada saat hak
Perusahaan dan anak perusahaan untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan.
Dividends on AFS equity instruments, if any, are recognised in statements of income when
the Company’s and its subsidiaries right to receive the dividends is established.