Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk formerly PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND
FOR THE YEARS THEN ENDED Continued
- 24 -
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Revisi 2011Category as defined by PSAK 55
Revised 2011 Golongan ditentukan oleh Bank
Class as determined by the Bank
Aset keuangan Financial
assets Aset keuangan tersedia untuk
dijualAvailable for sale financial assets
Efek-efekMarketable securities Obligasi pemerintahGovernment bonds
Penyertaan sahamInvestment in shares
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi
Financial liabilities at amortised cost
Liabilitas segeraObligations due immediately Simpanan dari nasabahDeposits from customers
Simpanan dari bank lainDeposits from other banks Efek-efek yang diterbitkanMarketable securities issued
Obligasi subordinasiSubordinate bonds Liabilitas akseptasiAcceptance payables
Pinjaman yang diterimaBorrowings Bunga yang masih harus dibayarAccrued interest expense
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi
Financial liabilities
recorded at fair value through profit or loss statement
Liabilitas derivatifDerivative payables Komitmen dan
kontinjensi Commitments
and contingencies
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakanUnused loan facilities granted Garansi yang diberikanGuarantees issue
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkanIrrevocable letters of credit
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus
disajikan dalam
laporan posisi
keuangan sebesar nilai bersihnya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and
the net amount reported in the statements of financial position when there is a legally
enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on
a net basis or realise the asset and settle the liability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh
standar akuntansi. Income and expense are presented on a net
basis only when permitted by accounting standards.
g. Reklasifikasi aset keuangan g. Reclassification of financial assets
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga
jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya,
telah menjual atau mereklasifikasi investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah
yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo lebih dari jumlah yang
tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo,
kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: The Bank shall not classify any financial
assets as held to maturity if the entity has, during the current financial year or during the
two preceeding financial years, sold or reclassified more than an insignificant amount
of held to maturity investments before maturity more than insignificant in relation to
the total amount of held to maturity investments
other than
sales or
reclassifications that:
PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk formerly PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk
NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND
FOR THE YEARS THEN ENDED Continued
- 25 - i dilakukan ketika aset keuangan sudah
mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan
suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar
aset keuangan tersebut; i are so close to maturity or the financial
asset’s repurchase date where changes in the market rate of interest would not have
a significant effect on the financial asset’s
fair value; ii terjadi setelah Bank telah memperoleh
secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal
pembayaran atau
Bank telah
memperoleh pelunasan dipercepat; atau ii occur after the Bank has collected
substantially all of the financial asset’s original
principal through
scheduled payments or prepayments; or
iii terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak
berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank.
iii are attributable to an isolated event that is beyond the entity’s control, is non-
recurring and could not have been reasonably anticipated by the Bank.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok
tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang
belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan
tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, keuntungan dan kerugian kumulatif
yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya harus direklasifikasi dari
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Reclassification of financial assets from held to maturity classification to available for sale is
recorded at fair value. The unrealised gains or losses are recorded in the equity section and
shall be recognised directly in equity section until the financial assets are derecognised, at
which time the cumulative gains or losses previously recognised in other comprehensive
income shall be reclassified from equity to profit or loss as reclassification adjustment.
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki
hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum
direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal
jatuh tempo instrumen tersebut. Reclassification of financial assets from
available for sale to held to maturity classification are recorded at carrying
amount. The unrealised gains or losses are amortised using effective interest rate up to
the maturity date of those instruments.
h. Penurunan nilai aset keuangan h. Impairment of financial assets