Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets

PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk formerly PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 24 - Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 Revisi 2011Category as defined by PSAK 55 Revised 2011 Golongan ditentukan oleh Bank Class as determined by the Bank Aset keuangan Financial assets Aset keuangan tersedia untuk dijualAvailable for sale financial assets Efek-efekMarketable securities Obligasi pemerintahGovernment bonds Penyertaan sahamInvestment in shares Liabilitas keuangan Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortisasi Financial liabilities at amortised cost Liabilitas segeraObligations due immediately Simpanan dari nasabahDeposits from customers Simpanan dari bank lainDeposits from other banks Efek-efek yang diterbitkanMarketable securities issued Obligasi subordinasiSubordinate bonds Liabilitas akseptasiAcceptance payables Pinjaman yang diterimaBorrowings Bunga yang masih harus dibayarAccrued interest expense Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Financial liabilities recorded at fair value through profit or loss statement Liabilitas derivatifDerivative payables Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakanUnused loan facilities granted Garansi yang diberikanGuarantees issue Letters of credit yang tidak dapat dibatalkanIrrevocable letters of credit Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus disajikan dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai bersihnya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the statements of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis or realise the asset and settle the liability simultaneously. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. Income and expense are presented on a net basis only when permitted by accounting standards. g. Reklasifikasi aset keuangan g. Reclassification of financial assets Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: The Bank shall not classify any financial assets as held to maturity if the entity has, during the current financial year or during the two preceeding financial years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held to maturity investments before maturity more than insignificant in relation to the total amount of held to maturity investments other than sales or reclassifications that: PT BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 1906 Tbk formerly PT BANK HIMPUNAN SAUDARA 1906 Tbk NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2014 AND 2013 AND FOR THE YEARS THEN ENDED Continued - 25 - i dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; i are so close to maturity or the financial asset’s repurchase date where changes in the market rate of interest would not have a significant effect on the financial asset’s fair value; ii terjadi setelah Bank telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau ii occur after the Bank has collected substantially all of the financial asset’s original principal through scheduled payments or prepayments; or iii terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank. iii are attributable to an isolated event that is beyond the entity’s control, is non- recurring and could not have been reasonably anticipated by the Bank. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lainnya harus direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. Reclassification of financial assets from held to maturity classification to available for sale is recorded at fair value. The unrealised gains or losses are recorded in the equity section and shall be recognised directly in equity section until the financial assets are derecognised, at which time the cumulative gains or losses previously recognised in other comprehensive income shall be reclassified from equity to profit or loss as reclassification adjustment. Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut. Reclassification of financial assets from available for sale to held to maturity classification are recorded at carrying amount. The unrealised gains or losses are amortised using effective interest rate up to the maturity date of those instruments. h. Penurunan nilai aset keuangan h. Impairment of financial assets