in Indonesian Language
Ekshibit E48 Exhibit E48
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 Desember 2014 DAN 2013
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 December 2014 AND 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
20. PERPAJAKAN Lanjutan
20.
TAXATION Continued c. Pajak kini
c.
Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba
rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun-tahun yang
berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
A reconcilliation between profit before income tax as presented in the consolidated statements
of comprehensive income with estimated taxables profit for years ended 31 December 2014 and 2013
is as follows:
2 0 1 4 2 0 1 3
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
423.710.891.231 252.513.092.926
according to the consolidated statements of comprehensive income
Bagian laba bersih dari entitas anak
90.037.026.134 64.560.330.735
Profit before income tax of the subsidiary
Laba entitas induk Profit before income tax of the
sebelum pajak penghasilan 333.673.865.097 187.952.762.191
parent company
Beda waktu: Timing differences :
Penyusutan aset tetap 354.533.183
151.036.715 Depreciation of property and equipments Imbalan kerja
499.933.624 97.367.098
Employee benefits Laba atas penjualan aset tetap
128.747.776 187.941.083
Gain on disposal of property and equipments
Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Unrealized gain on financial assets
melalui laba rugi -
184.000.311 at fair value through profit and loss
Jumlah beda waktu 725.719.031
123.537.581 Total timing differences
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan yang dikenakan pajaknya bersifat final
Income subject to final tax: Laba yang telah direalisasi
atas perdagangan aset Realized gain on trading
keuangan yang diukur pada of financial assets at fair value
nilai wajar melalui laba rugi 315.278.418
181.705.221 through profit and loss
Laba yang belum direalisasi atas aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar Unrealized gain on Financial assets
melalui laba rugi 381.994.878
- at fair valuethrough profit and loss
Bunga deposito Interest on deposits and interest on
dan jasa giro obligasi dan lain-lain
3.943.499.858 2.984.812.627
credit bank balances, bonds and other
Beban atas obyek pajak Expenses related to final
penghasilan final 622.529.039
376.222.742 tax object
Pendapatan yang bukan merupakan obyek pajak:
Income not subject to income tax Penyertaan di reksadana
Investment in units of mutual funds - yang telah realisasi
22.523.022.699 11.362.173.568 realized -
- yang belum realisasi 100.489.694.223 25.854.911.153
unrealized - Dipindahkan
127.030.961.037 11.702.442.479 Brought forward
in Indonesian Language
Ekshibit E49 Exhibit E49
PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 Desember 2014 DAN 2013
Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED
31 December 2014 AND 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
20. PERPAJAKAN Lanjutan
20.
TAXATION Continued c. Pajak kini Lanjutan
c.
Current tax Continued 2 0 1 4
2 0 1 3 Beda Tetap: Lanjutan
Permanent Different: Continued
Pindahan 127.030.961.037 11.702.442.479
Carried forward Beban yang tidak diperkenankan
oleh fiskal: Non-deductible expenses:
Beban pajak 8.136.971.411
183.281.628 Tax expenses
Representasi dan sumbangan 279.933.678
335.634.079 Representation and donation
Pemeliharaan mobil mewah dan Maintenance of luxurious vehicle and
telepon selular 268.226.850
221.470.020 cellular phone
Pemeliharaan kendaraan bermotor
35.415.359 30.977.526
Maintenance on vehicles
Jumlah beda tetap 118.310.413.739 12.473.805.732
Total permanent differences Penghasilan kena pajak
216.089.170.389 200.303.030.342
Taxable profit Beban pajak penghasilan:
Income tax expense:
20 43.217.834.000 40.060.606.000
20
Dikurangi kredit pajak: Less credit taxes:
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.665.283.182
2.773.936.267 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 38.487.314.499 30.897.022.023
Income Tax Article 25
Utang pajak penghasilan badan Corporate income tax payable:
Perusahaan 65.236.319
6.389.647.710 Company
Entitas anak 761.380.206
495.478.957 Subsidiaries
Utang pajak penghasilan badan 826.616.525
6.885.126.667 Corporate income tax payable
2 0 1 4 2 0 1 3
Pajak penghasilan - kini Income tax
– current
Perusahaan 43.217.834.000 40.060.606.000
Company Entitas anak
13.894.680.250 15.485.412.500 Subsidiaries
J u m l a h 57.112.514.250 55.546.018.500
T o t a l
Berdasarkan Undang-undang, perseroan terbuka dapat memperoleh pengurangan tarif 5 dari tarif
pajak penghasilan normal jika memenuhi syarat- syarat sebagai berikut:
Based on the Law, public limited companies can obtain a reduction of 5 rate from the normal
corporate income tax rate if they sastisfy the following conditions:
i. Sedikitnya 40 dari jumlah keseluruhan saham yang disetor dimiliki oleh publik;
i. At least 40 of their total shares of paid up
capital are publicly owned; ii. Pemegang saham publik harus terdiri dari
sedikitnya 300
individu, setiap
individu mempunyai kurang dari 5 dari jumlah
keseluruhan saham yang disetor; ii.
The public should consist of at least 300 individuals, each holding less than five percent
of the paid up capital; iii. Kedua
kondisi ini
dipelihara setidaknya
6 bulan 183 hari dalam tahun pajak. iii.
These two conditions are maintained for at least six months 183 days in a tax year.