PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI SIGNIFIKAN

in Indonesian Language Ekshibit E31 Exhibit E31 PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 Desember 2014 DAN 2013 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 December 2014 AND 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS 2 0 1 4 2 0 1 3 K a s Cash on Hand Rupiah Rupiah Perusahaan 9.265.140 11.051.572 The Company Entitas anak 23.616.790 22.419.390 Subsidiary Dolar AS US Dollar Entitas anak 186.600 - Subsidiary Jumlah Kas 33.068.530 33.470.962 Total Cash on Hand B a n k B a n k Pihak-pihak berelasi Related parties PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk Rupiah Rupiah Perusahaan 223.176.857 380.798.328 The Company Entitas anak 177.167.964 374.139.144 Subsidiary Dolar AS US Dollar Perusahaan 326.429.456 313.829.695 The Company 726.774.277 1.068.767.167 Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Perusahaan The Company PT Bank Permata Tbk 3.367.345.653 314.731.920 PT Bank Permata Tbk PT Bank Central Asia Tbk 1.608.681.385 2.130.560.624 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri PerseroTbk 281.313.357 691.420.134 PT Bank Mandiri PerseroTbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk 138.068.210 188.322.327 PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 26.886.071 42.605.758 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mega Tbk 12.187.692 22.452.553 PT Bank Mega Tbk Dolar AS US Dollar PT Bank Mandiri PerseroTbk 65.384.889 86.202.924 PT Bank Mandiri PerseroTbk Rupiah Rupiah Entitas anak Subsidiary PT Bank Mandiri PerseroTbk 1.509.618.045 438.212.176 PT Bank Mandiri PerseroTbk PT Bank Central Asia Tbk 262.356.383 402.879.593 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 61.630.079 63.114.478 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 23.444.543 37.367.663 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 7.356.916.307 4.417.870.150 Jumlah bank 8.083.690.584 5.486.637.317 Total banks Deposito berjangka Time deposits Pihak-pihak berelasi Related parties PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk Dolar AS US Dollar Perusahaan 360.138.000 352.871.550 The Company 360.138.000 352.871.550 Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah Entitas anak Subsidiary PT Bank Permata Tbk 13.000.000.000 9.000.000.000 PT Bank Permata Tbk Jumlah Deposito Berjangka 13.360.138.000 9.352.871.550 Total Time Deposits Jumlah Kas dan Setara Kas 21.476.897.114 14.872.979.829 Total Cash and Cash Equivalents in Indonesian Language Ekshibit E32 Exhibit E32 PT PANIN SEKURITAS Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 Desember 2014 DAN 2013 Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PANIN SEKURITAS Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEARS ENDED 31 December 2014 AND 2013 Expressed in Rupiah, unless otherwise stated

4. KAS DAN SETARA KAS Lanjutan

4. CASH AND CASH EQUIVALENTS Continued Rincian kas dan setara kas berdasarkan penempatannya: Details of cash and cash equivalent based on placement: 2 0 1 4 2 0 1 3 Kas 33.068.530 33.470.962 Cash on hand Pihak-pihak berelasi Related parties B a n k 726.774.277 1.068.767.167 B a n k Deposito berjangka 360.138.000 352.871.550 Time deposit Jumlah pihak-pihak berelasi 1.086.912.277 1.421.638.717 Total Related parties Pihak ketiga Third parties B a n k 7.356.916.307 4.417.870.150 B a n k Deposito berjangka 13.000.000.000 9.000.000.000 Time deposit Jumlah pihak ketiga 20.356.916.307 13.417.870.150 Total Third parties Jumlah Kas dan Setara Kas 21.476.897.114 14.872.979.829 Total Cash and Cash Equivalents Kisaran tingkat suku bunga deposito per tahun adalah sebagai berikut: The range of time deposits annual interest rate are as follows: 2 0 1 4 2 0 1 3 Rupiah 4,25 - 11,00 4,25 - 11,00 Rupiah Dolar AS 0,75 0,75 US Dollar

5. AKUN-AKUN YANG BERHUBUNGAN DENGAN LEMBAGA KLIRING DAN PENJAMINAN

5. ACCOUNTS RELATED TO CLEARING AND GUARANTEE INSTITUTION a. Deposito pada Lembaga Kliring dan Penjaminan a. Deposit at Clearing and Guarantee Institution Rincian deposito berdasarkan penempatannya: Details of deposit based on placement: 2 0 1 4 2 0 1 3 Deposito wajib 343.902.698 336.038.858 Mandatory deposit Deposito tambahan Additional deposit PT Bank Victoria International Tbk 9.000.000.000 9.000.000.000 PT Bank Victoria International Tbk J u m l a h 9.343.902.698 9.336.038.858 T o t a l Tingkat suku bunga deposito untuk tahun berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 masing-masing sebesar 4,25 - 11,00. The annual interest rates of these deposits for the years ended 31 December 2014 and 2013 were 4.25 - 11.00, respectively. PT Kliring Penjamin Efek Indonesia KPEI sebagai lembaga kliring dan penjaminan mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota bursa pada kondisi tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan yang bersangkutan. PT Kliring Penjamin Efek Indonesia KPEI as clearing and guarantee institution has a right to use the clearing fund to cover any failed market transaction settlement of a stock exchange member on certain conditions as stated in the respective regulations.