26 5 Prinsip Jasa Fee-Based Service
a Al-Wakalah, Amanat artinya penyerahan atau pendelegasian atau pemberian mandat dari satu pihak kepada pihak lain.
Mandat ini harus dilakukan sesuai dengan yang telah disepakati oleh si pemberi mandat.
b Al-Kafalah, Garansi Bank merupakan jaminan yang diberikan penanggung kepada pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban
pihak kedua atau yang ditanggung, dapat pula diartikan sebagai pengalihan tanggungjawab dari satu pihak kepada
pihak lain seperti pembiayaan dengan jaminan seseorang. c Al-Hawalah, merupakan pengalihan hutang dari orang yang
berhutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya atau dengan kata lain pemindahan beban hutang dari satu pihak
kepada pihak lain, dalam dunia keuangan atau perbankan dikenal dengan kegiatan anjak piutang atau faktoring.
d Ar-Rahn, gadai merupakan kegiatan menahan salah satu harta milik si peminjam sebagai jaminan atas pinjaman yang
diterimanya. Kegiatan seperti ini dilakukan seperti jaminan hutang atau gadai.
e Qard, adalah akad pinjam-meminjam uang antara satu pihak dengan pihak lainnya. Jika ada jaminan, maka ini menjadi
rahn. Zainul Arifin 1999:205
27
4. Pembiayaan Murabahah
a. Pengertian Murabahah
Menurut Abdullah Al-Muslih dan Shalah Ash-Shawi 2004:196 dalam Firmansyah 2007:7 Murabahah secara bahasa adalah bentuk
mutual bermakna:saling dari kata ribh yang artinya keuntungan, yakni pertambahan nilai modal jadi artinya saling mendapatkan keuntungan.
Menurut terminologi ilmu fiqih artinya murabahah adalah menjual dengan modal asli bersama tambahan keuntungan yang jelas.
Pembiayaan murabahah dalam istilah fiqh ialah akad jual-beli atas barang
tertentu. Dalam
transaksi jual-beli
tersebut, penjual
menyebutkan dengan jelas barang yang diperjualbelikan termasuk harga pembelian dan keuntungan yang diambil. Murabahah dalam teknis
perbankan adalah akad jual-beli antara bank selaku penyedia bank dengan nasabah yang memesan untuk membeli barang.
Pembiayaan murabahah adalah istilah untuk : 1 Akad atau perjanjian jual-beli antara bank dengan supplier untuk
barang yang dipesan oleh nasabah. 2 Akad atau perjanjian antara bank dengan nasabah dengan menjual
barang yang telah dimiliki bank kepada nasabah.
28 Menurut Adiwarman Karim 2004:113 Murabahah adalah akad
jual-beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan margin yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Akad ini
merupakan salah satu bentuk Natural Certainty Contracts, karena dalam murabahah ditentukan berapa keuntungan yang ingin diperoleh
required rate of profit. Pendapat para ulama dalam Adiwarman Karim 2004:114 :
1 Ulama mazhab Maliki, membolehkan biaya-biaya yang langsung terkait dengan transaksi jual-beli itu dan biaya-biaya yang tidak
langsung terkait dengan transaksi tersebut, namun memberikan nilai tambah pada barang itu.
2 Ulama mazhab Syafi’i membolehkan membebankan biaya-biaya yang secara umum timbul dalam suatu transaksi jual-beli kecuali
biaya tenaga kerjanya sendiri karena komponen ini termasuk dalam keuntungannya. Begitu pula biaya-biaya yang tidak menambah
nilai barang tidak boleh dimasukkan sebagai komponen biaya. 3 Ulama mazhab Hanafi membolehkan membebankan biaya-biaya
yang secara umum timbul dalam suatu transaksi jual-beli, namun mereka tidak membolehkan biaya-biaya yang memang semestinya
dikerjakan olah si penjual.
29 4 Ulama mazhab Hambali berpendapat bahwa semua biaya langsung
maupun tidak langsung dapat dibebankan pada harga jual selama biaya-biaya itu harus dibayarkan kepada pihak ketiga dan akan
menambah nilai barang yang dijual. Secara ringkas, dapat dikatakan bahwa keempat mazhab
membolehkan pembebanan biaya langsung yang harus dibayarkan kepada pihak ketiga. Keempat mazhab sepakat tidak membolehkan
pembebanan biaya langsung yang berkaitan dengan pekerjaan yang memang semestinya dilakukan penjual maupun biaya langsung
berkaitan dengan hal-hal yang berguna. Abdullah Saeed 2008:158 Menurut murabahah, kontrak penjualan
melibatkan hubungan antara debitur-kreditur, antara klien dan bank masing-masing. Pembeli sepakat biaya barang ditambah mark-up dalam
angsuran, jumlah dan waktu jatuh tempo yang dikhususkan pada perjanjian itu. Setelah bank dan klien masuk ke dalam perjanjian
penjualan ini, harga penjualan menjadi kewajiban hutang sisi klien kepada bank. Hubungan klien dengan bank ini menjadi hubungan
debitur-kreditur.
30
b. Rukun Murabahah
Bimb Institute of Research and Training SDM 1998:8 dalam Firmansyah 2007:11 Adapun rukun-rukun jual-beli murabahah adalah:
1 Penjual ba’i. 2 Pembeli musytari.
3 Objek atau barang yang diperjual-belikan mabi’. 4 Harga tsaman.
5 Akad jual-beli ijab qabul.
c. Syarat-syarat Murabahah
Menurut Moh. Rifai 2002:61 dalam firmansyah 2007:12 sedangkan syarat-syarat yang harus dipenuhi dalam transaksi ini adalah :
1 Penjual memberitahukan biaya modal kepada nasabah. 2 Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan.
3 Kontrak harus bebas dari riba. 4 Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas
barang sesudah pembelian. 5 Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian. Misalnya, jika pembelian dilakukan secara hutang.
31
d. Prinsip dan Ketentuan Umum Murabahah
Adapun yang menjadi prinsip dan ketentuan umum dalam
pembiayaan murabahah yaitu : www.hendrakholid.net
1 Akad murabahah bebas riba. 2 Barang yang diperjualbelikan tidak diharamkan.
3 Bank membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang. 4 Bank membeli barang yang diperlukan nasabah atas nama bank
sendiri, dari pembelian ini harus dan bebas riba. 5 Bank harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan
pembelian. 6 Bank menjual barang kepada nasabah dengan harga jual senilai
harga beli ditambah keuntungannya. 7 Bank harus memberi tahu secara jujur harga pokok barang kepada
nasabah berikut biaya yang diperlukan. 8 Nasabah membayar harga barang yang disepakati pada jangka
waktu tertentu. 9 Untuk mencegah penyalahgunaan atau kerusakan akad, bank dapat
mengadakan perjanjian khusus dengan nasabah. 10 Jika bank mewakilkan kepada nasabah untuk membeli barang dari
pihak ketiga, akad jual-beli murabahah harus dilakukan setelah barang, secara prinsip menjadi milik bank.
