PERPAJAKAN lanjutan TAXATION continued
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
82
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued
Periode Periode
Sebelas Bulan Satu Bulan
Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir
Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember
30 Januari Tanggal
31 Desember 2012
2012 31 Desember
2012 Eleven Months
One Month 2011
Year Ended Period Ended Period Ended
Year Ended December 31, December 31,
January 30, December 31,
2012 2012
2012 2011
Entitas Anak Subsidiaries
Amortisasi tanaman menghasilkan 661.310.316
606.201.123 55.109.193
1.024.054.173 Amortization of mature plantations
Penyisihan imbalan kerja karyawan
567.982.551 476.377.386
91.605.165 561.011.452
Provision for employees benefits Penyusutan aset tetap
171.106.854 156.172.912
14.933.942 1.928.061.753
Depreciation of fixed assets Amortisasi biaya tangguhan hak
atas tanah 40.529.375
37.151.927 3.377.448
40.529.375 Amortization of deferred land rights
Biaya bunga - pinjaman bank 17.951.482
13.525.622 4.425.860
21.085.590 Interest expenses - bank loan
Akumulasi rugi fiskal 2.941.105.502
2.050.251.349 890.854.153
147.454.267 Accumulated tax loss
Pembayaran imbalan kerja karyawan 56.175.000
56.175.000 -
91.113.750 Payments of employees benefits
Laba selisih kurs - pinjaman bank 4.112.147
4.333.970 221.823
2.461.637 Gain on foreign exchange - bank loan Laba pelepasan aset tetap
714.818 725.514.683
724.799.865 -
Gain on sale of fixed assets Penyisihan kerugian penurunan nilai
Allowance for impairment losses piutang usaha
- -
- 2.616.250
of trade receivables
Manfaat beban pajak tangguhan 3.315.741.131
3.824.559.249 508.818.118
7.271.821.247 Deferred tax benefit expense
Pengaruh pajak yang signifikan atas beda waktu antara pelaporan komersial dan pajak adalah
sebagai berikut: The significant effects of temporary differences
between commercial and tax reporting are as follows:
31 Des. 2012 30 Jan. 2012
31 Des. 2011 Dec. 31, 2012
Jan. 30, 2012 Dec. 31, 2011
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Liabilitas imbalan kerja karyawan
4.816.275.051 4.092.880.912
4.028.342.783 Employees benefits liability
Kewajiban sewa pembiayaan 538.482.925
617.284.251 565.469.199
Obligation under finance lease Uang jaminan
288.330.681 342.381.427
333.658.130 Security deposits
Aset tetap 205.524.598
278.218.823 263.964.085
Fixed assets Uang muka kepada pemasok
174.615.744 174.615.744
174.615.744 Advances to suppliers
Piutang lain-lain 95.522.894
95.522.894 95.522.894
Other receivables Piutang usaha
23.063.185 80.289.705
80.289.705 Trade receivables
Akumulasi rugi fiskal -
2.811.886.641 2.374.656.791
Accumulated tax losses Entitas Anak
Subsidiaries Liabilitas imbalan kerja karyawa n
2.905.790.588 2.485.588.203
2.393.983.038 Employees benefits liability
Akumulasi rugi fiskal -
2.775.051.213 2.941.105.501
Accumulated tax losses Aset tetap
- 14.121.805
14.059.305 Fixed assets
Jumlah aset pajak tangguhan 9.047.605.666
13.767.841.618 13.265.667.175
Total deferred tax assets 31 Des. 2012
30 Jan. 2012 31 Des. 2011
Dec. 31, 2012 Jan. 30, 2012
Dec. 31, 2011
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Perusahaan The Company
Aset sewa pembiayaan 971.740.924
1.045.293.026 973.930.935
Assets under finance lease Entitas Anak
Subsidiaries Aset tetap
3.952.142.738 4.121.722.635
4.136.594.078 Fixed assets
Biaya tangguhan hak atas tanah
324.235.000 361.386.928
364.764.375 Deferred land rights
Pinjaman bank 9.707.892
18.899.544 23.547.227
Bank loan Tanaman menghasilkan
- 606.201.123
661.310.316 Mature plantation
Jumlah liabilitas pajak tangguhan 5.257.826.554
6.153.503.256 6.160.146.931
Total deferred tax liabilities
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
83
16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued