TANAMAN PERKEBUNAN lanjutan PLANTATIONS continued
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
68
11. ASET TETAP lanjutan 11. FIXED ASSETS continued
31 Desember 2011December 31, 2011 Saldo Awal
Saldo Akhir Beginning
Penambahan Pengurangan
Reklasifikasi Ending
Balances Additions
Deductions Reclassifications
Balances
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 28.441.605.364
3.245.463.874 -
- 31.687.069.238
Buildings and improvements Jalan perkebunan
1.033.255.154 66.956.495
- -
1.100.211.649 Road in plantation
Mesin dan peralatan 80.767.487.979
11.659.521.612 98.511.329
- 92.328.498.262
Machinery and equipment Peralatan kantor
8.060.243.425 443.987.000
4.177.659.244 -
4.326.571.181 Office equipment
Kendaraan 7.397.182.906
1.333.825.696 745.329.763
- 7.985.678.839
Transportation equipment Jumlah
125.699.774.828 16.749.754.677
5.021.500.336 -
137.428.029.169 Total
Aset Sewa Pembiayaan Asset under Finance Lease
Kendaraan 19.370.834
434.140.220 -
- 453.511.054
Transportation equipment Mesin dan peralatan
245.619.562 470.711.109
- -
716.330.671 Machinery and equipment
Jumlah 125.964.765.224
17.654.606.006 5.021.500.336
- 138.597.870.894
Total
Nilai Buku 117.684.967.643
119.914.346.805 Net Book Value
Rincian dari laba atas pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut:
The details of gains on disposals of fixed assets are as follows:
Sebelas Bulan Satu Bulan
Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir
Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada
Tanggal 31 Desember
30 Januari Tanggal
31 Desember 2012
2012 31 Desember
2012 Eleven Months
One Month 2011
Year Ended Ended
Ended Year Ended
December 31, December 31, January 30,
December 31, 2012
2012 2012
2011
Penerimaan dari penjualan 308.469.000
308.469.000 -
450.960.000 Proceeds from disposals
Nilai buku neto 80.270.817
51.208.019 29.062.798
58.234.122 Net book value
Laba rugi atas pelepasan aset tetap 228.198.183
257.260.981 29.062.798
392.725.878 Gains loss on disposals of fixed assets
Aset tetap dalam penyelesaian Constructions in-progress
Aset tetap dalam penyelesaian terdiri dari: Constructions in-progress consist of the following:
Persentase Perkiraan Waktu
Penyelesaian Penyelesaian
Completion Nilai Tercatat Estimated Time of
31 Desember 2012 Percentage Carrying Value
Completion December 31, 2012
April - Juni 2013 Bangunan dan prasarana
60,00 - 95,00 958.681.690
April - June 2013 Bulidings and improvements
Total 958.681.690
Total 30 Januari 2012
January 30, 2012
Oktober 2012 - Juni 2013 Bangunan dan prasarana
26,64-65,00 3.285.376.139 October 2012 – June 2013
Bulidings and improvements April - Juni 2013
Mesin dan peralatan pabrik 26,64
9.778.198 April - June 2013 Machinery and plant equipment
Total 3.295.154.337
Total 31 Desember 2011
December 31, 2011
Maret 2012 - Juni 2013 Bangunan dan prasarana
65,00 2.102.607.453 march 2012 - June 2013
Bulidings and improvements Januari - Juni 2012
Mesin dan peralatan pabrik 20,55
9.778.198 January - June 2012 Machinery and plant equipment
Total 2.112.385.651
Total
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
69
11. ASET TETAP lanjutan 11. FIXED ASSETS continued
Beban penyusutan aset tetap yang dibebankan pada operasi adalah sebagai berikut:
Depreciation expense of fixed assets which were charged to operations are as follows:
Periode Periode
Sebelas Bulan Satu Bulan
Tahun yang yang Berakhir yang Berakhir
Tahun yang Berakhir pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir pada
Tanggal 31 Desember
30 Januari Tanggal
31 Desember 2012
2012 31 Desember
2012 Eleven Months
One Month 2011
Year Ended Period Ended Period Ended
Year Ended December 31, December 31,
January 30, December 31,
2012 2012
2012 2011
Beban pokok penjualan 10.988.070.832
9.931.852.433 1.056.218.399
15.744.079.965 Cost of goods sold
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Catatan 24 13.067.306.408
13.052.618.765 14.687.643
1.910.526.041 Note 24
Jumlah 24.055.377.240
22.984.471.198 1.070.906.042
17.654.606.006 Total
Penambahan dan pengurangan pada 31 Desember 2012 dan 30 Januari 2012 termasuk penambahan
dan pengurangan dari revaluasi aset tetap yang dilakukan dalam rangka kuasi reorganisasi pada
tanggal 30 Januari 2012. Additions and deductions in December 31, 2012
and January 30, 2012 included addition and deduction from revaluation of fixed assets
conducted for
quasi-reorganization as
of January 30, 2012.
Pada tanggal 30 Januari 2012 setelah kuasi reorganisasi, Perusahaan dan Entitas Anak
mengestimasikan masa manfaat seluruh gedung pada aset tetap berkisar 20 dua puluh sampai
dengan 30 tiga puluh tahun sejak tanggal efektif laporan posisi keuangan konsolidasian setelah
penyesuaian
kuasi reorganisasi.
Perubahan estimasi umur ekonomis aset tetap ini berdasarkan
hasil penilaian dari KKJP Toto Suharto dan Rekan “TnR”, Penilai Independen dan diterapkan secara
prospektif sesuai dengan PSAK 25 Revisi 2009, “Kebijakan
Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
On January 30, 2012 after quasi-reorganization, the Company and Subsidiaries estimates the
useful life of the whole building in fixed assets ranging from 20 twenty to 30 thirty years
starting from the effective date of the consolidated statements of financial position after adjustments
of quasi-reorganization. The changes in useful life of the fixed assets is based on the appraisal result
by KKJP Toto Suharto dan Rekan “TnR”, Independent Valuer and applied prospectively
based on PSAK 25 Revised 2009, “Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and
Errors”.
Pada tanggal 30 Januari 2012, Perusahaan dan Entitas Anak telah melakukan kuasi reorganisasi
dengan menilai
kembali nilai
aset tetap
Perusahaan dan Entitas Anak pada tanggal tersebut mengikuti nilai wajarnya berdasarkan
laporan penilai independen, Toto Suharto Rekan tertanggal 7 Maret 2013, sehingga terdapat
penambahan
nilai aset
tetap sebesar
Rp176.560.553.574 pada
tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 30 Januari 2012 yang
berasal dari selisih penilaian kembali yang dilakukan dalam kuasi reorganisasi pada tanggal
30 Januari 2012 Catatan 35. On January 30, 2012, the Company and
Subsidiaries have conducted quasi-reorganization by revaluing the Company’s and Subsidiaries’ fixed
assets as of the date based on the fair value, based on the independent appraisal, Toto Suharto
Rekan’s report dated March 7, 2013, thus the addition
of fixed
assets amounted
to Rp176,560,553,574 as of December 31, 2012 and
January 30, 2012 respectively arising from revaluation increment in the quasi-reorganization
on January 30, 2012 Note 35.