BEBAN AKRUAL ACCRUED EXPENSES

PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 80 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued Perhitungan beban pajak tahun berjalan dan taksiran utang pajak penghasilan tagihan pajak penghasilan adalah sebagai berikut: The computation of current tax expense and estimated income tax payable claim for tax refunds is as follows: Periode Periode Sebelas Bulan Satu Bulan Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 30 Januari Tanggal 31 Desember 2012 2012 31 Desember 2012 Eleven Months One Month 2011 Year Ended Period Ended Period Ended Year Ended December 31, December 31, January 30, December 31, 2012 2012 2012 2011 Taksiran penghasilan kena pajak Estimated taxable income dibulatkan rounded-off Perusahaan 1.019.701.000 1.019.701.000 - - The Company Entitas Anak 85.866.328.000 75.874.131.000 9.992.197.000 77.617.072.000 Subsidiary Beban pajak - tahun berjalan Tax expense - current Perusahaan 254.925.250 254.925.250 - 1.053.753.250 The Company Entitas Anak 21.466.582.000 18.968.532.750 2.498.049.250 19.404.268.000 Subsidiary Beban pajak - final Tax expense - final Perusahaan 134.000.000 134.000.000 - 72.181.820 The Company Beban pajak dalam laporan laba rugi Tax expense per consolidated komprehensif konsolidasian 21.855.507.250 19.357.458.000 2.498.049.250 20.530.203.070 statements of comprehensive income Pajak penghasilan dibayar di muka Tax expense - current Perusahaan 1.135.119.433 1.135.119.433 - 1.208.673.230 The Company Entitas Anak 20.061.959.771 18.485.412.313 1.576.547.458 17.448.780.971 Subsidiary Taksiran utang pajak penghasilan Estimated taxable income tagihan pajak penghasilan claim for tax refunds Pasal 29 - Perusahaan 880.194.183 880.194.183 - 154.919.980 Article 29 - The Company Pasal 29 - Entitas Anak 1.404.622.229 483.120.437 921.501.792 1.955.487.029 Article 29 - Subsidiary Rekonsiliasi antara manfaat beban pajak yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku dengan laba sebelum beban pajak, dan beban pajak, sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah sebagai berikut: The reconciliation between tax benefit expense is calculated by applying the applicable tax rates based on existing tax regulation to the income before tax expense, and tax expense, as shown in the consolidated statements of comprehensive income is as follows: Periode Periode Sebelas Bulan Satu Bulan Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 30 Januari Tanggal 31 Desember 2012 2012 31 Desember 2012 Eleven Months One Month 2011 Year Ended Period Ended Period Ended Year Ended December 31, December 31, January 30, December 31, 2012 2012 2012 2011 Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan Income before tax expense laba rugi komprehensif per consolidated statements konsolidasian 50.794.652.652 44.787.399.306 6.007.253.346 37.116.872.381 of comprehensive income Laba Entitas Anak sebelum Income of Subsidiaries before beban pajak, neto 50.369.950.825 41.588.523.455 8.781.427.370 50.391.835.472 tax expense, net Amortisasi kelebihan nilai aset neto Amortization of excess of net assets atas biaya perolehan Entitas Anak of consolidated Subsidiaries over yang dikonsolidasi - - - 585.899.204 the cost of investments Laba rugi sebelum manfaat Income loss before tax benefit beban pajak - Perusahaan 424.701.827 3.198.875.851 2.774.174.024 13.860.862.295 expense attributable to the Company PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization Expressed in Rupiah, unless otherwise stated 81 16. PERPAJAKAN lanjutan 16. TAXATION continued Periode Periode Sebelas Bulan Satu Bulan Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 30 Januari Tanggal 31 Desember 2012 2012 31 Desember 2012 Eleven Months One Month 2011 Year Ended Period Ended Period Ended Year Ended December 31, December 31, January 30, December 31, 2012 2012 2012 2011 Beban pajak berdasarkan Tax expense based on tarif pajak yang berlaku 106.175.457 799.718.963 693.543.506 3.465.215.573 applicable tax rates Taksiran laba rugi fiskal - 437.229.850 437.229.850 125.065.485 Estimated tax benefit loss Tax effects on the permanent Pengaruh pajak atas beda tetap 1.921.196.563 1.732.919.503 188.277.060 1.520.554.299 differences Koreksi pajak 67.472 - 67.472 487.093.126 Tax correction Manfaat beban pajak berdasarkan Tax benefit expense based on laporan aba rugi komprehensif the Company’s statements of Perusahaan 2.027.439.492 2.095.408.616 67.969.124 2.556.819.885 comprehensive income Baban pajak sesuai laporan Tax expense based on Subsidiaries’ laba rugi komprehensif Entitas Anak 23.143.808.889 21.086.608.633 2.057.200.256 15.815.201.708 statements of comprehensive income Beban pajak sesuai Tax expense per laporan laba rugi consolidated statements of komprehensif konsolidasian 25.171.248.381 23.182.017.249 1.989.231.132 13.258.381.823 comprehensive income Rincian manfaat beban pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax benefit expense are as follows: Periode Periode Sebelas Bulan Satu Bulan Tahun Yang yang Berakhir yang Berakhir Tahun Yang Berakhir Pada pada Tanggal pada Tanggal Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 30 Januari Tanggal 31 Desember 2012 2012 31 Desember 2012 Eleven Months One Month 2011 Year Ended Period Ended Period Ended Year Ended December 31, December 31, January 30, December 31, 2012 2012 2012 2011 Pengaruh beda waktu pada tarif Tax effects of temporary differences at pajak yang berlaku applicable tax rate Perusahaan The Company Penyisihan imbalan kerja karyawan 790.369.769 725.831.640 64.538.129 698.840.904 Provision for employees benefits Depreciation of assets Penyusutan aset sewa pembiayaan 282.539.064 255.946.609 26.592.455 228.865.135 under finance lease Biaya bunga atas transaksi Interest expense sewa pembiayaan 55.307.400 50.324.346 4.983.054 46.129.045 from finance lease Penyusutan aset tetap 38.236.727 23.914.518 14.322.209 708.435 Depreciation of fixed assets Akumulasi rugi fiskal 2.374.656.791 2.811.886.641 437.229.850 2.374.656.791 Accumulated tax loss Beban sewa 504.578.919 462.179.669 42.399.250 350.612.424 Rent expense Amortisasi biaya emisi saham Amortization of deferred stock Penyisihan penurunan Writeoff for impairment losses nilai piutang usaha 57.226.520 57.226.520 - - of trade receivables Pembayaran imbalan kerja karyawan 2.437.500 2.437.500 - 676.164 Payments of employees benefits Koreksi pajak 67.472 - 67.472 487.093.126 Tax correction Lain-lain - - - 199.166.976 Others