PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
106
33. NILAI WAJAR
ASET DAN
LIABILITAS KEUANGAN
33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat
sebesar nilai wajar, atau disajikan dalam jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut adalah
approksimasi nilai wajarnya atau karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
Penjelasan lebih lanjut diberikan pada paragraf- paragraf berikut.
Financial instruments
presented in
the consolidated statements of financial position are carried at fair value, otherwise, they are
presented at carrying amounts as either these are reasonable approximation of fair values or their fair
values cannot be reliably measured. Further explanations are provided in the following
paragraphs.
Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi
Financial instruments carried at fair value or amortized cost
Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK 55 Revisi 2011, piutang dan utang yang timbul dari
transaksi kontrak komoditas berjangka dinyatakan dengan harga kuotasi pasar.
As required by PSAK 55 Revised 2011, the receivables and payables arising from future
commodity contracts transactions are stated at quoted market prices.
Pinjaman jangka panjang kepada karyawan disajikan pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode SBE, dan tingkat diskonto yang digunakan mengacu kepada suku
bunga pinjaman pasar saat ini bagi pinjaman yang serupa. Tingkat suku bunga efektif berkisar antara
6,88 sampai 12,00 per tahun 31 Desember 2011: antara 8,07 sampai 12 untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. Long-term loans to employees are carried at
amortized cost using EIR, and the discount rates used are the current market lending rates for
similar types of lending. The effective interest rates are ranging from 6.88 to 12.00 per annum
December 31, 2011: from 8.07 to 12.00 for the year ended December 31, 2012.
Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang kurang lebih sebesar nilai wajarnya
Financial instruments with carrying amounts that approximate their fair values
Manajemen menetapkan bahwa nilai tercatat berdasarkan jumlah nosional kas dan setara kas,
deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset tidak
lancar lainnya - uang jaminan dan pinjaman kepada karyawan, utang lancar usaha dan lain-
lain, biaya masih harus dibayar, kewajiban sewa pembiayaan dan utang bank jangka pendek
kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena instrumen keuangan tersebut sebagian besar
berjangka pendek. Management has determined that the carrying
amounts based on notional amounts of cash and cash equivalents, current trade and other
receivables and other non current assets – restricted time deposit and loan to employe,
current trade and other payables and accrued expenses, and short-term bank loans reasonably
approximate their fair values because they are mostly short-term in nature.
Nilai tercatat pinjaman jangka panjang dengan suku bunga mengambang besarnya kurang lebih
sama dengan nilai wajarnya karena dinilai ulang secara berkala.
The carrying amounts of long-term loans with floating interest rates approximate their fair values
as they are re-priced frequently.
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 Desember 2012, 30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011 dan Tahun yang Berakhir pada
Tanggal-tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, Periode Sebelas Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2012 dan Periode Satu Bulan yang Berakhir pada Tanggal
30 Januari 2012 Setelah Kuasi reorganisasi Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT PRASIDHA ANEKA NIAGA Tbk AND SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011 and Years Ended
December 31, 2012 and 2011, Eleven Months Period Ended December 31, 2012 and
One Month Period Ended January 30, 2012 After Quasi-Reorganization
Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
107
33. NILAI WAJAR
ASET DAN
LIABILITAS KEUANGAN lanjutan
33. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES continued
Instrumen keuangan dicatat pada nilai selain nilai wajar
Financial instruments carried at amounts other than fair values
Penyertaan saham biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar dengan kepemilikan saham di
bawah 20, dicatat pada biaya perolehan karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal.
Investments in other unquoted ordinary shares representing equity ownership interest of below
20 are carried at cost as their fair values cannot be reliably measured.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen keuangan pada tanggal 31 Desember 2012,
30 Januari 2012 dan 31 Desember 2011: The table below presents the classification of
financial instruments as of December 31, 2012, January 30, 2012 and December 31, 2011:
Pinjaman Nilai wajar
Liabilitas pada yang diberikan
melalui biaya perolehan
dan piutang laba rugi
diamortisasi Loans
Fair value Liabilities at
and through
amortized receivables
profit or loss cost
TotalTotal 31 Desember 2012
December 31, 2012 Aset
Assets Aset lancar
Current assets
Kas dan setara kas 85.657.618.688
- -
85.657.618.688 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 65.212.886.316
- -
65.212.886.316 Trade receivables
Piutang lain-lain 194.085.397
- -
194.085.397 Other receivables
Aset tidak lancar Non-current assets
Penyertaan saham 3.473.181.636
- -
3.473.181.636 Investment
Deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya
3.025.750.000 -
- 3.025.750.000
Restricted time deposits Uang jaminan
446.783.100 -
- 446.783.100
Security deposits Pinjaman kepada karyawan
356.575.529 -
- 356.575.529
Loan to employee
Sub-total 158.366.880.666
- - 158.366.880.666
Sub-total Liabilitas
Liabilities Liabilitas jangka pendek
Current liabilities
Pinjaman bank jangka pendek -
- 213.318.150.256 213.318.150.256 Short-term bank loans
Utang usaha -
- 6.260.905.899
6.260.905.899 Trade payables
Utang lain-lain -
- 130.123.228
130.123.228 Other payables
Beban akrual -
- 4.791.755.212
4.791.755.212 Accrued expenses
Utang jangka panjang yang Current maturities of
jatuh tempo dalam satu tahun - long-term debt -
Pinjaman bank -
- 3.516.012.000
3.516.012.000 Bank loan
Kewajiban sewa pembiayaan -
- 1.323.098.320
1.323.098.320 Obligations under finance lease
Sub-total -
- 229.340.044.915 229.340.044.915 Sub-total
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Pinjaman jangka panjang, setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun-
Long-term loans, net of current Pinjaman bank
- -
2.599.144.437 2.599.144.437
Bank loan Kewajiban sewa pembiayaan
- -
830.141.980 830.141.980
Obligations under finance lease
Sub-total -
- 3.429.286.417
3.429.286.417 Sub-total