PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 57 – Schedule 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
c. Instrumen keuangan lanjutan
c. Financial instruments continued
i. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan i. Financial
assets and
liabilities
continued
A. Aset keuangan lanjutan A. Financial assets continued
b Pinjaman yang
diberikan dan
piutang b Loans and receivables
Pinjaman yang
diberikan dan
piutang adalah aset keuangan non- derivatif dengan pembayaran tetap
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif,
kecuali: Loans and receivables are non-
derivative financial
assets with
fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market, other than: yang dimaksudkan oleh Bank
untuk dijual dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan pada
nilai wajar
melalui laba rugi; those that the Bank intends to
sell immediately or in the short term, which are classified as
held for trading, and those that the
Bank upon
initial recognition designates as at
fair value through profit or loss;
yang pada saat pengakuan awal ditetapkan
dalam kelompok
tersedia untuk dijual; atau those that the Bank upon
initial recognition designates as available-for-sale; or
dalam hal pemilik mungkin tidak akan
memperoleh kembali
investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh
penurunan kualitas
pinjaman yang diberikan dan piutang, yang
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.
those for which the holder may not recover substantially all of
its initial
investment, other
than because
of credit
deterioration, which shall be classified as available-for-sale.
Pada saat
pengakuan awal,
pinjaman yang
diberikan dan
piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi jika ada
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari
aset keuangan
dalam kelompok
pinjaman yang
diberikan dan
piutang dicatat di dalam pos laba rugi
dan dilaporkan
sebagai “Pendapatan bunga”.
Loans and receivables are initially recognised
at fair
value plus
transaction costs
if any
and subsequently
measured at
amortised cost using the effective interest
rate method.
Interest income
on financial
assets classified as loans and receivables
is included in the profit or loss and is reported as “Interest income”.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok
pinjaman yang
diberikan dan
piutang, dan diakui di dalam pos laba rugi sebagai “Beban cadangan
kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan aset yang bukan aset
keuangan”. In the case of impairment, the
impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of
the financial assets classified as loans
and receivables
and recognised in the profit or loss as
“Allowance for impairment losses on financial assets and non-financial
assets”.
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 58 – Schedule 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
c. Instrumen keuangan lanjutan
c. Financial instruments continued
i. Aset dan liabilitas keuangan lanjutan i. Financial
assets and
liabilities
continued
A. Aset keuangan lanjutan A. Financial assets continued
c Aset keuangan
tersedia untuk
dijual c Available-for-sale financial assets
Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan
non-derivatif yang ditetapkan dimiliki untuk periode tertentu yang belum
ditentukan,
dimana akan
dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas
atau perubahan suku bunga, valuta asing
atau yang
tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman
yang diberikan dan piutang, atau aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi. Available-for-sale investments are
non-derivative financial assets that are
intended to
be held
for indefinite period of time, which
may be sold in response to needs for liquidity or changes in interest
rates, exchange rates or that are not
classified as
loans and
receivables, or financial assets at fair value through profit or loss.
Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya
transaksi jika
ada dan
selanjutnya diukur
pada nilai
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian
diakui di
dalam penghasilan
komprehensif lain
kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan labarugi selisih kurs,
hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan
tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba
atau rugi yang sebelumnya diakui di dalam penghasilan komprehensif
lain, diakui pada pos laba rugi. Pendapatan
bunga dihitung
menggunakan metode suku bunga efektif
dan keuntungan
atau kerugian
yang timbul
akibat perubahan nilai tukar dari aset
moneter yang
diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk
dijual diakui pada pos laba rugi. Available-for-sale financial assets
are initially recognised at fair value, plus transaction costs if any and
measured subsequently at fair value with
gains and
losses being
recognised in
the other
comprehensive income, except for impairment
losses and
foreign exchange gainslosses, until the
financial assets are derecognised. If an available-for-sale financial asset
is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously
recognised
in the
other comprehensive
income is
recognised in the profit or loss. Interest income is calculated using
the effective interest rate method and foreign currency gains or losses
on monetary assets classified as available-for-sale are recognised in
the profit or loss.
