PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 515 – Schedule 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
c. Instrumen keuangan lanjutan
c. Financial instruments continued
ii. Klasifikasi atas instrumen keuangan
lanjutan
ii. Classes of
financial instruments
continued
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55
Category as defined by SFAS 55 Golongan
ditentukan oleh Bank Class
as determined by the Bank Subgolongan
Subclasses
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugiFinancial liabilities
at fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan dalam kelompok diperdagangkan
Financial liabilities held for trading
Liabilitas derivatif bukan lindung nilaiDerivative payables - non
hedging Liabilitas keuangan diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi pada saat pengakuan awal
Financial liabilities designated at fair value through profit or
loss on initial recognition Simpanan nasabahDeposits from
customers
Liabilitas keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasiFinancial
liabilities at amortised cost
Simpanan nasabahDeposits from customers Simpanan dari bank lainDeposits from other banks
Liabilitas akseptasiAcceptance payables Pinjaman yang diterimaBorrowing
Komisi bancassurancebancassurance commissions
Liabilitas lain-lainOther liabilities Biaya yang masih harus
dibayarAccrued expenses Utang bungaInterest payables
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayarPayables on
purchase of marketable securities
Komisi bancassurancebancassurance
commissions Surat utang subordinasiSubordinated note
Kontrak jaminan
keuangan Financial
guarantee contract
Fasilitas pinjaman kepada debitur yang belum digunakan CommittedUnused loan facilities Committed
Letters of credit yang tidak dapat dibatalkanIrrevocable letters of credit Standby letters of credit
Garansi yang diberikanGuarantees issued
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 516 – Schedule 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN
AKUNTANSI YANG
PENTING lanjutan 2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
c. Instrumen keuangan lanjutan
c. Financial instruments continued
iii. Saling hapus instrumen keuangan iii. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan
dan jumlah
netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara
neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara
bersamaan. Financial assets and liabilities are offset
and the net amount reported in the statement of financial position when there
is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an
intention to settle on a net basis or realise the
asset and
settle the
liability simultaneously.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat
dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Bank atau pihak lawan.
The legally enforceable right must not be contingent on future events and must be
enforceable in the normal course of business and in the event of default,
insolvency or bankruptcy of the Bank or the counterparty.
iv. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan
iv. Allowance for impairment losses on financial assets
A Aset keuangan
yang dicatat
berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi
A Financial assets carried at amortised cost
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti
yang obyektif bahwa aset keuangan atau
kelompok aset
keuangan mengalami
penurunan nilai.
Aset keuangan
atau kelompok
aset keuangan diturunkan nilainya dan
kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti
yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari
satu atau
lebih peristiwa
yang terjadi setelah pengakuan awal aset
tersebut “peristiwa
yang merugikan”,
dan peristiwa
yang merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset
keuangan yang
dapat diestimasi
secara handal. The Bank assesses whether there is
an objective evidence that a financial asset or group of financial assets is
impaired as at each reporting date. A financial asset or group of financial
assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is an
objective evidence of impairment as a result of one or more events that
occurred after the initial recognition of the asset a “loss event” and that
loss event or events has an impact on the estimated future cash flows of
the financial asset or group of financial assets that can be reliably
estimated.