PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 551 – Schedule 15. PERPAJAKAN lanjutan
15. TAXATION continued b.
Beban pajak penghasilan lanjutan b.
Income tax expense continued 2016
2015
Keuntungankerugian yang belum direalisasi
Unrealised gainloss on atas efek-efek dan
marketable securities Obligasi Pemerintah
51,656 5,333
and Government Bonds Penyisihan imbalan kerja
Provision for employee karyawan
33,841 23,462
benefits 562,250
256,914 Perbedaan tetap:
Permanent differences: Biaya-biaya yang tidak
dapat dikurangkan 55,527
40,123 Non-deductible expenses
Laba kena pajak tahun berjalan 1,449,355
399,507 Taxable income for the year
Beban pajak penghasilan 362,338
99,876 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak penghasilan dibayar dimuka:
Prepaid income tax: Pasal 25
360,312 79,212
Article 25
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
kurang bayar 2,026
20,664 underpayment
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016 di
atas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat
berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan
SPT pajaknya.
The above corporate income tax calculation for the year ended 31 December 2016 is a
preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the
Bank lodges its annual corporate tax return SPT.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan SPT Bank.
The corporate income tax calculation for the year
ended 31
December 2015
is in
accordance with the Bank’s annual corporate tax return SPT.
c. Aset pajak tangguhan
c. Deferred tax assets
2016
Saldo awal Beginning
balance Dikreditkan
dibebankan ke pos laba
rugi Credited charged to
profit or loss Dibebankan
dikreditkan ke saldo ekuitas
Charged credited to
equity Saldo akhir
Ending balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai aset keuangan dan aset losses on financial assets
yang bukan aset keuangan 48,725
54,818 -
6,093 and non-financial assets
- Penghapusan pinjaman yang diberikan
203,694 65,923
- 269,617
Loan writen off - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
34,878 8,460
3,299 46,637
benefits
PT BANK DBS INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah,
kecuali dinyatakan lain NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DECEMBER 2016
Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated
Lampiran – 552 – Schedule 15. PERPAJAKAN lanjutan
15. TAXATION continued c.
Aset pajak tangguhan lanjutan c.
Deferred tax assets continued
2016
Saldo awal Beginning
balance Dikreditkan
dibebankan ke pos laba
rugi Credited charged to
profit or loss Dibebankan
Dikreditkan ke saldo ekuitas
Charged credited to
equity Saldo akhir
Ending balance
Net book value of - - Nilai buku aset tetap
3,896 621
- 3,275
fixed assets - Penyisihan untuk bonus
32,695 932
- 31,763
Provision for bonuses - - Kerugian yang belum
Unrealised losses - direalisasi atas
from changes in fair perubahan nilai wajar
value of marketable efek-efek dan Obligasi
securities and Pemerintah
4,638 12,914
- 17,552
Government Bonds - Kerugiankeuntungan
yang belum direalisasi Unrealised lossesgains -
atas efek-efek dan on available-for-sale
Obligasi Pemerintah yang marketable securities
tersedia untuk dijual 8,838
- 6,208
2,630 and Government Bonds
Jumlah aset pajak tangguhan 239,914
140,562 2,909
377,567 Total deferred tax assets
2015
Saldo awal Beginning
balance Dikreditkan
dibebankan ke pos laba
rugi Credited charged to
profit or loss Dikreditkan
dibebankan ke saldo
ekuitas Credited
charged to equity
Saldo akhir Ending
balance
Asetliabilitas pajak Deferred tax assets
tangguhan: liabilities:
- Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment -
nilai aset keuangan dan aset losses on financial assets
yang bukan aset keuangan 67,470
116,195 -
48,725 and non-financial assets
- Penghapusan pinjaman yang diberikan
43,913 159,781
- 203,694
Loan writen off - - Penyisihan imbalan
Provision for employee - kerja karyawan
30,235 5,865
1,222 34,878
benefits Net book value of -
- Nilai buku aset tetap 6,041
2,145 -
3,896 fixed assets
- Penyisihan untuk bonus 26,050
6,645 -
32,695 Provision for bonuses -
- Kerugian yang belum Unrealised losses -
direalisasi atas from changes in fair
perubahan nilai wajar value of marketable
efek-efek dan Obligasi securities and
Pemerintah 5,978
1,340 -
4,638 Government Bonds
- Kerugiankeuntungan yang belum direalisasi
Unrealised lossesgains - atas efek-efek dan
on available-for-sale Obligasi Pemerintah yang
marketable securities tersedia untuk dijual
577 -
9,415 8,838
and Government Bonds Jumlah aset pajak tangguhan
179,110 52,611
8,193 239,914
Total deferred tax assets
d. Lain-lain
d. Others
Pada tanggal 29 Mei 2015, 11 Desember 2015
dan 9
September 2015,
Bank melakukan pembetulan atas SPT tahunan
2010, 2011 dan 2013 dengan melakukan pembayaran
masing-masing sebesar
Rp 4.461, Rp 602 dan Rp 6.813 dan mencatat
jumlah tersebut dalam laporan laba rugi tahun 2015
sebagai beban
pajak penghasilan-
penyesuaian di tahun sebelumnya. On 29 May 2015, 11 December 2015 and 9
September 2015, the Bank revised the 2010, 2011 and 2013 annual corporate income tax
return SPT by paying amount of Rp 4,461, Rp 602 and Rp 6,813, respectively, and
recorded them as income tax expense-prior year adjustment in profit or loss in 2015.