Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued v. Biaya
perolehan diamortisasi
dari instrumen keuangan
v. Amortized cost
of financial
instruments
Biaya perolehan
diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan penurunan nilai
dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi
atau diskonto pada saat perolehan dan mencakup biaya transaksi serta fee yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interest rate method less any
allowance for impairment and principal repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an integral part of the effective interest rate.
vi. Penurunan nilai aset keuangan vi. Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti yang
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok
aset keuangan
mengalami penurunan nilai.
The Group assesses at the end of each reporting period whether there is any
objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired.
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi •
Financial assets carried at amortized cost
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Grup terlebih dahulu menentukan apakah terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk
aset keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika
Grup menentukan
tidak terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan
tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif. For loans and receivables carried at
amortized cost, the Group first assesses whether objective evidence
of impairment exists individually for financial assets that are individually
significant, or collectively for financial assets that are not individually
significant. If the Group determines that
no objective
evidence of
impairment exists for an individually assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and the group is collectively assessed for
impairment.
Assets that
are individually assessed for impairment
and for which an impairment loss is, or continues to be, recognized are not
included in a collective assessment of impairment.
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
37
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued vi. Penurunan
nilai aset
keuangan lanjutan
vi. Impairment of
financial assets
continued
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi lanjutan •
Financial assets carried at amortized cost continued
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi,
jumlah kerugian
tersebut diukur
sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas
masa datang tidak termasuk kerugian kredit di masa mendatang yang belum
terjadi. Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika
pinjaman yang diberikan memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto
yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku
bunga efektif terkini. If there is objective evidence that an
impairment loss has occurred, the amount of the loss is measured as the
difference between
the asset’s
carrying amount and the present value of
estimated future cash
flows excluding future expected credit
losses that have not yet been incurred. The present value of the
estimated future
cash flows
is discounted at the financial asset’s
original effective interest rate. If a loan has a variable interest rate, the
discount rate
for measuring
impairment loss is the current effective interest rate.
Nilai tercatat atas aset keuangan dikurangi melalui penggunaan pos
cadangan penurunan nilai dan jumlah kerugian yang terjadi diakui sebagai
laba rugi. Pendapatan bunga tetap diakui sebesar nilai tercatat yang telah
diturunkan nilainya berdasarkan tingkat suku bunga efektif awal dari aset
keuangan. Pinjaman yang diberikan dan piutang beserta dengan cadangan
terkait dihapuskan jika tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa
mendatang yang realistis dan seluruh agunan telah terealisasi atau dialihkan
kepada Grup. Jika, pada tahun berikutnya, nilai estimasi kerugian
penurunan
nilai aset
keuangan bertambah atau berkurang karena
peristiwa yang
terjadi setelah
penurunan nilai diakui, maka kerugian penurunan
nilai yang
diakui sebelumnya bertambah atau berkurang
dengan menyesuaikan pos cadangan penurunan nilai.
The carrying amount of the financial asset is reduced through the use of an
allowance for impairment account and the amount of the loss is recognized in
profit
or loss.
Interest income
continues to be accrued on the reduced carrying amount based on the
original effective interest rate of the financial
asset. Loans
and receivables,
together with
the associated allowance, are written off
when there is no realistic prospect of future recovery and all collateral has
been realized or has been transferred to the Group. If, in a subsequent year,
the
amount of
the estimated
impairment loss
increases or
decreases because of an event occurring after the impairment was
recognized, the previously recognized impairment loss is increased or
reduced by adjusting the allowance for impairment account.
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
38
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued vi. Penurunan
nilai aset
keuangan lanjutan
vi. Impairment of
financial assets
continued
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi lanjutan •
Financial assets carried at amortized cost continued
Jika di masa mendatang penghapusan tersebut dapat dipulihkan, jumlah
pemulihan tersebut diakui pada laba rugi.
If a future write-off is later recovered, the recovery is recognized in profit or
loss.
• Aset keuangan tersedia untuk dijual
• AFS financial assets
Dalam hal
investasi ekuitas
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual, bukti
obyektif akan termasuk penurunan nilai wajar
yang signifikan
dan berkepanjangan
dibawah nilai
perolehan investasi tersebut. In the case of equity investment
classified as an AFS financial asset, objective evidence would include a
significant or prolonged decline in the fair value of the investment below its
cost.
Ketika terdapat bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - yang diukur
sebagai selisih antara biaya perolehan dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian
penurunan
nilai investasi
yang sebelumnya diakui pada laba rugi -
direklas dari ekuitas ke dalam laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas
investasi ekuitas tidak dihapuskan melalui laba rugi; peningkatan nilai
wajar setelah penurunan nilai, diakui dalam
pendapatan komprehensif
lainnya. Where
there is
evidence of
impairment, the cumulative loss - measured as the difference between
the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on
that investment previously recognized in profit or loss - is reclassified from
equity to profit or loss. Impairment losses on equity investments are not
reversed through profit or loss; increases in their fair value after
impairment are recognized in other comprehensive income.
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
39
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
