SHORT-TERM BANK LOANS AND OTHER BORROWING continued
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
75
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
b. Pada tanggal 31 Desember 2014, saldo estimasi tagihan pajak penghasilan Grup adalah sebesar
Rp21.848.866 2013: Rp25.117.902. b. On December 31, 2014, the balance of claims
for income tax refund of the Group amounted to Rp21,848,866 2013: Rp25,117,902.
c. Utang pajak terdiri dari: c. Taxes payable consist of:
31 DesemberDecember 31, 2014
2013
Perusahaan Company
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 846.158
2.087.152 Article 21
Pasal 23 184.800
379.697 Article 23
Pasal 4 2 30.600
- Article 4 2
Pasal 25 646.810
160.635 Article 25
Pasal 26 8.731
- Article 26
Pasal 29 -
2.128.910 Article 29
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income Tax
Pasal 21 613.315
1.396.937 Article 21
Pasal 23 97.306
105.168 Article 23
Pasal 4 2 326.919
356.835 Article 4 2
Pasal 25 1.163.021
526.938 Article 25
Pasal 15 -
1.088 Article 15
Pasal 29 883.758
6.010.596 Article 29
Total 4.801.418
13.153.956 Total
d. Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
estimasi penghasilan
kena pajak
Perusahaan adalah sebagai berikut: d. The reconciliation between income before
income tax, as shown in the consolidated statement of comprehensive income, and the
Company’s estimated taxable income is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended
December 31, 2014
2013
Laba sebelum pajak penghasilan Income before income tax
menurut laporan laba rugi per consolidated statement of
komprehensif konsolidasian 141.091.148
97.361.926 comprehensive income
Laba sebelum pajak Income before income tax
penghasilan Entitas Anak 72.854.040
47.781.512 of the Subsidiaries
Laba yang belum direalisasi atas Unrealized profit from
transaksi antar perusahaan - neto 441.110
183.187 inter-company transactions - net
Laba sebelum pajak Income before income tax
penghasilan Perusahaan 68.678.218
49.763.601 of the Company
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan - neto 10.390.896
16.401.925 Provision for employee benefits - net
Penyisihan persediaan usang 2.336.339
1.978.975 Provision for inventory losses
Beban tangguhan 28.295
28.295 Deferred expenses
Penyusutan 1.832.371
1.722.495 Depreciation
Gain loss on sale of property Laba rugi penjualan aset tetap 310.049
141.094 and equipment
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
76
17. PERPAJAKAN lanjutan 17. TAXATION continued
d. Rekonsiliasi antara
laba sebelum
pajak penghasilan, seperti yang disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
estimasi penghasilan
kena pajak
Perusahaan adalah sebagai berikut: lanjutan d. The reconciliation between income before
income tax, as shown in the consolidated statement of comprehensive income, and the
Company’s estimated taxable income is as follows: continued
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended
December 31, 2014
2013
Beda tetap: Permanent differences:
Penghapusan piutang lain-lain 2.090.900
- Write-off of other receivables
Representasi dan jamuan 2.036.143
2.021.917 Representation and entertainment
Biaya cadanganpenghapusan Allowancewrite-off
piutang usaha 1.699.462
1.628.663 for trade receivables
Penyusutan 1.018.162
1.234.094 Depreciation
Biaya pajak final dan denda pajak 448.612
16.437 Final tax and penalties
Biaya promosi dan pemasaran 157.429
576.704 Promotion and marketing expense
Laba penjualan aset tetap 1.190.418
1.153.453 Gain on sale of property and equipment Biaya barang rusak
- 1.203.840
Write-off of inventories Penghasilan yang pajaknya
Income already bersifat final:
subjected to final tax: Laba penjualan aset tetap
28.206.665 - Gain on sale of property and equipment
Pendapatan sewa 5.398.645
4.988.877 Rent income
Pendapatan bunga 113.969
91.424 Interest income
Pendapatan dividen 110.251
68.907 Dividend income
Estimasi penghasilan kena Estimated taxable income
pajak Perusahaan 51.722.088 66.970.389
of the Company
Perusahaan telah
menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan SPT tahun 2013 dan akan menyampaikan SPT tahun 2014 sesuai
dengan perhitungan di atas. The Company has filed its 2013 Annual Tax
Returns SPT and will file its 2014 Annual Tax Returns
SPT based
on the
above calculations.
e. Perhitungan beban pajak kini neto dan estimasi utang tagihan pajak penghasilan adalah
sebagai berikut: e. Computation of net income tax expense and
the estimated income tax payable claim for tax refund is as follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 DesemberYear ended
December 31, 2014
2013
Estimasi penghasilan kena pajak Estimated taxable income
Perusahaan 51.722.088
66.970.389 Company
Entitas Anak 92.084.123
83.254.088 Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal awal tahun 49.629.496
21.743.555 Beginning tax loss carryforward
Rugi fiskal tahun berjalan 18.449.788
29.200.505 Current tax loss
Koreksi rugi fiskal 6.987.278
1.009.246 Correction to tax loss
Akumulasi rugi fiskal akhir tahun 58.145.374
49.629.496 Ending tax loss carryforward
Akumulasi kompensasi Tax loss carryforward
rugi fiskal 2.946.632
305.318 compensation
Penghasilan kena pajak - neto 89.137.491
82.948.770 Taxable income - net