Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
35
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued iii. Saling hapus instrumen keuangan
iii. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai netonya dilaporkan
dalam laporan
posisi keuangan
konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara neto,
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara
bersamaan. Financial assets and financial liabilities are
offset and the net amount reported in the consolidated statement of financial position
if, and only if, there is a currently enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an intention to settle on a net basis, or to
realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
iv. Nilai wajar instrumen keuangan iv. Fair value of financial instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar
keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku
pada penutupan pasar pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrumen keuangan
yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian.
Teknik penilaian
tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini
yang dilakukan secara wajar arm’s-length market transactions, referensi atas nilai
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substantial sama, analisis arus kas
yang didiskonto, atau model penilaian lainnya.
The fair value of financial instruments that are actively traded in organized financial
markets is determined by reference to quoted market bid prices at the close of
business at the end of the reporting year. For financial instruments where there is no
active market, fair value is determined using valuation techniques. Such techniques may
include using recent arm’s length market transaction, reference to the current fair
value of another instrument that is substantially the same, discounted cash
flow analysis, or other valuation models.
Penyesuaian risiko kredit Credit risk adjustment
Grup menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan
adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan di
pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam
penentuan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Grup terkait dengan
instrumen
keuangan tersebut
ikut diperhitungkan.
The Group adjusts the price in the observable market to reflect any differences
in counterparty
credit risk
between instruments traded in that market and the
ones being valued for financial asset positions. In determining the fair value of
financial liability positions, the Group’s own credit risks associated with the instruments
are taken into account.
Indonesian language.
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2014 dan tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT CATUR SENTOSA ADIPRANA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2014 and for the Year Then Ended
Expressed in thousands of rupiah, unless otherwise stated
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI POKOK lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
r. Instrumen keuangan lanjutan r.
Financial instruments continued v. Biaya
perolehan diamortisasi
dari instrumen keuangan
v. Amortized cost
of financial
instruments
Biaya perolehan
diamortisasi diukur
dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan penurunan nilai
dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi
atau diskonto pada saat perolehan dan mencakup biaya transaksi serta fee yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.
Amortized cost is computed using the effective interest rate method less any
allowance for impairment and principal repayment or reduction. The calculation
takes into account any premium or discount on acquisition and includes
transaction costs and fees that are an integral part of the effective interest rate.
vi. Penurunan nilai aset keuangan vi. Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti yang
obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok
aset keuangan
mengalami penurunan nilai.
The Group assesses at the end of each reporting period whether there is any
objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired.
• Aset keuangan dicatat sebesar biaya
perolehan yang diamortisasi •
Financial assets carried at amortized cost
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi, Grup terlebih dahulu menentukan apakah terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset
keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk
aset keuangan yang tidak signifikan secara
individual. Jika
Grup menentukan
tidak terdapat
bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas
aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan
tersebut signifikan atau tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam
kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis
dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang
penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu kerugian
penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif. For loans and receivables carried at
amortized cost, the Group first assesses whether objective evidence
of impairment exists individually for financial assets that are individually
significant, or collectively for financial assets that are not individually
significant. If the Group determines that
no objective
evidence of
impairment exists for an individually assessed financial asset, whether
significant or not, the asset is included in a group of financial assets with
similar credit risk characteristics and the group is collectively assessed for
impairment.
Assets that
are individually assessed for impairment
and for which an impairment loss is, or continues to be, recognized are not
included in a collective assessment of impairment.
