Pejabat Yang Berwenang Melakukan Penundaan

77 Board Manual PT Perkebunan nusanTara X 2016

13.6. Batasan-batasan Penundaan

1 Perusahaan dapat melakukan penundaan pelaksanaan Transaksi bisnis apabila terdapat potensi kerugian bagi Perusahaan akibat adanya penyim pangan dan atau kecurangan dalam transaksi bisnis dengan ketentuan: a. Terdapat indikasi penyimpangan danatau kecurangan berdasarkan: 1. Temuan Direksi, Dewan komisaris atau unsur Pemegang saham; 2. laporan dari pengawas pekerjaan, penga was lapangan, auditor eksternal, auditor internalsatuan Pengawasan Intern, komite audit atau pihak lain;

3. Permintaan dari penyidik, Penuntut umum, atau Majelis Hakim.

b. Tindakan penyimpangan danatau kecurang an berupa: 1. Manipulasi harga, penggelembungan mark up atau mengurangi mark down ; 2. Proyek iktif; 3. Pemalsuan identitas Mitra usaha; danatau 4. barangjasa di bawah spresiikasikualitas yang disepakati dokumen Tran- saksi bisnis. 2 Dalam rangka penundaan Transaksi bisnis, Direksi atau Dewan komisaris atau ruPs da- pat dibantu oleh: a. Tim Internal satuan kerjajabatan terkait; dan b. Pihak independen yang berkompeten atau badan Pengawasan keuangan Dan Pembangun an bPkP; 3 Penundaan Transaksi bisnis tidak dapat dilakukan apabila : a. kerugian Perusahaan yang ditimbulkan akibat indikasi penyimpangan danatau kecurangan dapat diatasi; b. Penundaan Transaksi bisnis menyebabkan ke rugian lebih besar bagi Perusa- haan atau c. Penundaan Transaksi bisnis menghambatmeng ganggu program Pemerintah.

13.7. Prosedur Penundaan

1 Penundaan Transaksi bisnis dapat dilakukan apabila terdapat indikasi penyimpan- gan danatau kecurangan berdasarkan: a. Temuan Direksi, Dewan komisarisDewanPengawas atau unsur Pemegang saham Pemilik Modal; b. Laporan dari auditor eksternal, auditor internal, ataukomite audit; c. Permintaan dari penyidik, Penuntut umum, atau Majelis Hakim. 2 berdasarkan temuan, laporan atau permintaan sebagaimana dimaksud di atas, Direksi, Dewan komisarisDewan Pengawas, atau ruPsMenteri dapat meminta ba- dan Pengawas keuangan dan Pembangunan bPkP atau pihak independen yang berkompeten untuk melakukan evaluasi terlebih dahulu terhadap Transaksi bisnis 78 Board Manual PT Perkebunan nusanTara X 2016 yang terindikasi penyimpangan danatau kecurangan tersebut. 3 Hasil evaluasi wajib diperoleh Direksi selambat-lambatnya 10 hari kerjas setelah tanggal permintaan evaluasi diterima oleh badan Pengawas keuangan dan Pem- bangunan bPkP atau pihak independen yang berkompeten. 4 selama masa evaluasi, Direksi meminta bidang teknis terkait untuk membuat: a. kajian mengenai dampak penundaan Transaksi bisnis terhadap Perusahaan atau program Pemerintah; danatau b. Langkah-langkahstrategi untuk mengatasi potensi kerugian yang ditimbulkan akibat indikasi penyimpangan danatau kecurangan terhadap Transaksi bisnis. 5 kajian mengenai dampak danatau strategi untuk mengatasi kerugian wajib diperoleh Direksi selambat-lambatnya 10 hari kerja setelah tanggal permintaan diterima oleh bidang teknis terkait. 6 apabila berdasarkan hasil evaluasi tidak ditemukan bukti terjadinya penyimpan- gan danatau kecurangan terhadap Transaksi bisnis, maka pelaksanaan Transaksi bisnis tetap dilanjutkan. 7 apabila berdasarkan hasil evaluasi ditemukan bukti permulaan yang cukup bahwa telah terjadinya penyimpangan danatau kecurangan terhadap Transaksi bisnis yang dapat mengakibatkan kerugian bagi Perusahaan, maka Direksi menunda Transaksi bisnis dengan syarat penundaan tidak menimbulkan kerugian yang leb- ih besar bagi Perusahaan dan tidak menghambat program Pemerintah. 8 Perusahaan wajib menyampaikan pemberitahuan terlebih dahulu kepada Mitra usaha sehubungan dengan penundaan yang dilaksanakan dengan disertai ala- sannya danatau hasil evaluasi yang telah dilakukan sebelumnya. Penundaan di- laksanakan paling lama 30 hari kalender. selama masa penundaan maka segala hak dan kewajiban masing-masing pihak di- hentikan sementara. 9 selama masa penundaan sementara, Direksi meminta badan Pengawas keuan- gan dan Pembangunan bPkP atau pihak independen yang berkompeten untuk melakukan pemeriksaanaudit secara menyeluruh terhadap indikasi penyim- pangan danatau kecurangan serta kerugian yang ditimbulkan oleh Transaksi bis- nis. 10 berdasarkan hasil pemeriksaanaudit dan hasil kajian Direksi sebagaimana terse- but diatas, Direksi memutuskan untuk melanjutkan atau membatalkan Transaksi bisnis tersebut. 11 apabila Transaksi bisnis dilanjutkan, maka dapat dilakukan addendum penyesua- ian waktu pekerjaan terhadap surat Perjanjian antara Perusahaan dengan Mitra usaha sejumlah waktu penundaan yang telah dilakukan untuk saat pemeriksaan audit oleh badan Pengawas keuang an dan Pembangunan bPkP atau pihak in- dependen yang berkompeten. 12 apabila Transaksi bisnis dibatalkan, maka perhitungan hak dan kewajiban para pihak diperhitungkan secara proporsional.