umum Prinsip dasar Penundaan Transaksi Bisnis

76 Board Manual PT Perkebunan nusanTara X 2016 Menteri ditetapkan, dapat ditinjau kembali dengan tetap memperhati kan ketentuan di bidang hukum perjanjian. 4 bagi transaksi bisnis yang sudah disetujui namun perjanjiannya belum ditanda- tangani dan transaksi bisnis yang sedang dalam proses, agar perjanjian nya dise- suaikan dengan peraturan Menteri. 5 Direksi wajib menyusun ketentuan internal berupa Standart Operating Procedure sOP mengenai tata cara penundaan transaksi bisnis yang terindikasi penyim pangan danatau kecurangan, dengan berpedoman pada peraturan Menteri pal- ing lambat 3 tiga bulan terhitung sejak berlakunya peraturan Menteri. 6 kewajiban menyusun sOP tidak mengurangi kewajiban untuk memasukkan keten- tuan penundaan transaksi dalam perjanjian dengan mitra.

13.4. dasar Temuan

1 Dokumen yang menjadi dasar temuan dapat berupa: a. Data pemenang dari proses pengadaan barangjasa; atau b. Laporan pelaksanaan pekerjaan barangjasa; atau c. Temuan Direksi, Dewan komisaris atau unsur Pemegang saham; atau d. Laporan Pengawas Pekerjaan, Pengawas La pang an, auditor eksternal, auditor In- ternalsatu an Pengawasan Intern atau komite audit; atau e. Permintaan dari penyidik, Penuntut umum, atau Majelis Hakim; atau f. bukti-bukti tertulis lainnya baik elektronik maupun isik. 2 Dokumen yang diperlukan sebagaimana tersebut diatas tidak perlu tersedia selu- ruhnya.

13.5. Pejabat Yang Berwenang Melakukan Penundaan

Dalam hal ditemukan adanya indikasi penyimpangan danatau kecurangan maka pe- jabat yang berwenang melakukan penundaan adalah: 1 Penundaan transaksi bisnis dilakukan oleh Direktur utama atau anggota Direksi apabila indikasi penyimpangan danatau kecurangan dilakukan oleh anggota Direksi lainnya danatau pejabat di bawah Direksi; 2 apabila indikasi penyimpangan danatau kecurangan dilakukan oleh Direktur utama danatau bersama-sama dengan anggota Direksi lainnya, maka Dewan komisaris memerintahkan anggota Direksi yang tidak terlibat untuk melakukan penundaan transaksi bisnis. 3 Dewan komisaris melakukan penundaan transaksi bisnis apabila indikasi penyimpan- gan danatau kecurangan dilakukan oleh seluruh anggota Direksi. 4 ruPs atau kuasanya melakukan penundaan transaksi bisnis apabila indikasi pe- nyimpangan danatau kecurangan dilakukan oleh seluruh anggota Direksi dan seluruh anggota Dewan komisaris.