PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
21
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar penyusunan
laporan keuangan
konsolidasian a. Basis of consolidated financial statements
preparation
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan
2011 disusun
sesuai dengan
Standar Akuntansi Keuangan SAK di Indonesia yang
dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia The consolidated financial statements for the
years ended March 31, 2012 and 2011 were prepared in accordance with Indonesian
Financial Accounting Standards SFAS issued by the Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas
Pasar Modal
dan Lembaga
Keuangan Bapepam dan LK No. VIII.G.7 tentang
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” yang terlampir dalam Lampiran Keputusan Ketua
Bapepam dan LK No. KEP.06PM2000 tanggal 13 Maret 2000 dan surat keputusan
Ketua
Bapepam dan
LK No.
KEP 5541322010 tanggal 30 Desember 2010 serta
Surat Edaran Bapepam dan LK No. SE- 02BL2008 tentang “Pedoman Penyajian dan
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau
Perusahaan Publik
Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi,
dan Perbankan”. The consolidated financial statements have
been also prepared in accordance with Indonesian Capital Market and Financial
Institutions Supervisory Agency Bapepam and LK
Regulation No.
VIII.G.7 regarding
“Financial Statements Presentation Guidelines” included in the Appendix of the Decision of the
Chairman of
Bapepam and
LK No KEP.06PM2000 dated March 13, 2000,
The Decision Letter of Chairman of Bapepam dan LK No. KEP 5541322010 dated
December 30, 2010 and Circular Letter No. SE-02BL2008 dated January 31, 2008
regarding “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for issuers or
Public Companies in General Mining, Oil and Gas, and Banking Industry”.
Laporan keuangan entitas anak disajikan sesuai dengan PSAK No. 101, “Penyajian
Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi
Murabahah”, PSAK
No. 103, “Akuntansi Salam”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105,
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, dan PSAK No. 107,
“Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang
berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topik-
topik tersebut dan Pedoman Akuntansi
Perbankan Syariah Indonesia “PAPSI” yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank
Indonesia. The financial statements of the subsidiary have
been prepared in conformity with PSAK No. 101, “Sharia Financial Statements
Presentation”, PSAK No. 102, “Accounting for Murabahah”, PSAK No. 103, “Accounting for
Salam”, PSAK No. 104, “Accounting for Istishna”, PSAK No. 105, “Accounting for
Mudharabah”, PSAK No. 106, “Accounting for Musyarakah” and PSAK No. 107, “Accounting
for Ijarah” which superseded PSAK No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the
recognition, measurement, presentation and disclosure for the above-mentioned topics and
the Accounting Guidelines for Indonesian
Syariah Banks “PAPSI” issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI.
Laporan keuangan
konsolidasian telah
disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali disebutkan lain dan disusun dengan dasar
akrual kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan
musyarakah. The consolidated financial statements have
been prepared on a historical cost basis unless otherwise stated, and under the accrual basis
of accounting except for revenue from istishna and profit sharing for mudharabah and
musyarakah financing.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
22
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
a. Dasar penyusunan
laporan keuangan
konsolidasian lanjutan a. Basis of consolidated financial statements
preparation continued
Pernyataan Kepatuhan lanjutan Statement of Compliance continued
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3
tiga
bulan sejak
tanggal perolehan,
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak
dibatasi penggunaannya. The consolidated statement of cash flows
have been prepared based on the direct method and the cash flows have been
classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash
equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with
other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Certificates of Bank
Indonesia maturing within three months or less from the acquisition date provided they are not
used as collateral for borrowings nor restricted in use.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan
keuangan konsolidasian
adalah Rupiah. Angka-angka yang disajikan dalam
laporan keuangan konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan
dalam jutaan rupiah. The
reporting currency
used in
the consolidated financial statements is the
Indonesian Rupiah. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated
financial statements are rounded in millions of Rupiah.
b. Prinsip konsolidasi
b. Principles of consolidation
Laporan keuangan
konsolidasi disusun
mengikuti PSAK No. 4 Revisi 2009 tentang Laporan
Konsolidasian dan
Laporan Keuangan
Tersendiri meliputi
laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang
berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya
adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka
panjang yang
mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan
dananya ke Bank. The consolidated financial statements have
been prepared according to PSAK No. 4 Revised 2009 regarding consolidated and
separate financial statements consisting of the financial statements of the Bank and
subsidiary that is controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which
control is assumed to be temporary, or those with
long-term restrictions
significantly impairing the subsidiaries‟ ability to transfer
funds to the Bank. Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak
dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasi hanya sebatas hasil pada saat
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.
Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the
result of operations of that subsidiary is included
in the
consolidated financial
statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the
control has ceased. Suatu pengendalian atas suatu entitas anak
lain dianggap ada bilamana Bank menguasai lebih dari lima puluh persen 50 hak suara,
atau Bank dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari entitas anak, atau
mempunyai
kemampuan untuk
memberhentikan atau menunjuk mayoritas direksi entitas anak, atau mampu menguasai
suara mayoritas dalam rapat pengurus. Control over a subsidiary is presumed to exist
where more than 50 of the subsidiary‟s voting power is controlled by the Bank, or the
Bank has the ability to control the financial and operating policies of the subsidiary, or has the
ability to remove or appoint the majority of the
subsidiary‟s board of directors, or control the majority vote during management meeting.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
23
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
b. Prinsip konsolidasi lanjutan b. Principles of consolidation continued
Seluruh saldo
dan transaksi
termasuk keuntungankerugian yang belum direalisasi
antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi
untuk mencerminkan
posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank
dan entitas anak sebagai satu kesatuan usaha.
All significant balances and transactions, including unrealized gainslosses between
Bank and Subsidiary are eliminated to reflect the consolidated financial position and results
of operations of Bank and its Subsidiary as a single entity.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi
yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila
laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari
kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi, maka dilakukan
penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk
akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi.
The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for
transactions and
events in
similar circumstances. If the subsidiary‟s financial
statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated
financial statements, appropriate adjustments
are made to the subsidiary‟s financial statements, except for the Sharia accounts
and transactions
of the
consolidated subsidiary.
Kepentingan non-pengendali
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba
tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut
sesuai dengan
persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali
pada entitas anak tersebut. The non-controlling interest is presented in the
equity of the consolidated statements of financial position and represents the non-
controlling shareholders‟ proportionate share in the income for the year and equity of the
Subsidiary based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders
in the Subsidiary.
c. Transaksi mata uang asing dan penjabaran c. Foreign
currency transactions
and translations
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada
tanggal laporan
posisi keuangan
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.
Transactions denominated
in foreign
currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the
transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and
liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing
at such date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan
dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasi. Exchange gains and losses arising from
transactions denominated
in foreign
currencies and on the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognized in the consolidated statement of comprehensive income.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
c. Penjabaran mata uang asing lanjutan c. Foreign currency translation continued
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam
rupiah pada
tanggal 31
Maret 2012
dan 31 Desember 2011 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters pukul 16.00
Waktu Indonesia Barat dalam Rupiah penuh.
Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of March 31, 2012
and December 31, 2011 using the middle rates based on Reuters at 16.00 hours
Western Indonesian Time in full amount.
31 Maret 2012 31 Desember 2011
March 31, 2012 December 31, 2011
Dolar Amerika Serikat 9.144
9.067 United States Dollar
Dolar Australia 9.512
9.206 Australian Dollar
Dolar Singapura 7.268
6.984 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 14.629
13.975 British Poundsterling
Yen Jepang 111
117 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1.178
1.167 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 12.199
11.715 European Euro
Riyal Saudi Arabia 2.437
2.417 Saudi Arabian Riyal
Yuan China 1.448
1.442 Chinese Yuan
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang
dibeli dengan janji dijual kembali, penyertaan saham,
kredit yang
diberikan, tagihan
akseptasi dan aset lain-lain. The Bank‟s financial assets consist of cash,
current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with
Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased
under agreements to resell, investments in shares, loans, acceptances receivable and
other assets.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari
bank lain, liabilitas akseptasi, efek hutang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, dan
liabilitas lain-lain. The Bank‟s financial liabilities consist of
obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks,
acceptances payable, debt securities issued, borrowings and other liabilities.
Bank menerapkan PSAK No. 55 Revisi 2006, ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan
Pengukuran” dan PSAK No. 50 Revisi 2006, ”Instrumen
Keuangan: Penyajian
dan Pengungkapan”
efektif sejak
tanggal 1 Januari 2010, yang menggantikan PSAK
No. 55 Revisi 1999, ”Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai” dan PSAK
No. 50 Revisi 1999, ”Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.
The Bank adopted PSAK No. 55 Revised 2006, “Financial Instruments: Recognition
and Measurement” and PSAK No. 50 Revised 2006, “Financial Instruments:
Presentation and Disclosures” with effect from January 1, 2010, which replaced PSAK No. 55
Revised 1999, “Accounting for Derivatives and Hedging Activities” and PSAK No. 50
Revised 1999, “Accounting for Investments in Certain Debt and E
quity Securities”, respectively.
Dampak penyesuaian transisi atas penerapan awal PSAK No. 50 Revisi 2006 dan PSAK
No. 55 Revisi 2006 dijelaskan pada Catatan 3.
The effect of the transition adjustments on the initial adoption of PSAK No. 50 Revised
2006 and PSAK No. 55 Revised 2006 is discussed in Note 3.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
25
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi i Classification
Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut
pada saat pengakuan awal: The Bank classified its financial assets in
the following
categories on
initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
komprehensif, yang memiliki 2 dua sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan
yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan
yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan;
Kredit yang diberikan dan piutang;
Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo;
Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2
two sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial
recognition and
financial assets
classified as held-for-trading; Loans and receivables;
Held-to-maturity investments; Available-for-sale financial assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat
pengakuan awal: Financial liabilities are classified into the
following categories on initial recognition: Diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi komprehensif, yang memiliki
2 sub-klasifikasi,
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan
demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan;
Liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan
biaya perolehan
diamortisasi. Fair value held at fair value through
profit or loss, which has 2 sub- classifications, i.e. those designated
as such upon initial recognition and those classified as held for trading;
Financial liabilities measured at
amortized cost. Kategori untuk diperdagangkan adalah
aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai
bagian
dari portofolio
instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama
untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.
Held-for-trading are those financial assets and liabilities that the Bank acquires or
incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term,
or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or
position taking.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari
aset keuangan
non-derivatif yang
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam
salah satu kategori aset keuangan lainnya. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan
31 Desember 2011, Bank dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan
tersedia untuk dijual. The available-for-sale category consists
of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are
not classified in one of the other categories of financial assets. As of
March 31, 2012 and December 31, 2011, the Bank and its subsidiary do not have
available-for-sale financial assets.
Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh
tempo adalah aset keuangan non- derivatif dengan pembayaran tetap atau
telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai
intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga
jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak
dikategorikan dalam klasifikasi ini. Held-to-maturity category consists of non-
derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity
which the Bank has the positive intent and ability to hold until maturity.
Investments intended to be held for an undetermined period are not included in
this classification.
Pinjaman yang diberikan dan piutang
adalah aset
keuangan non-derivatif
dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi
di pasar aktif, kecuali: Loans and receivables are non-derivative
financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active
market, other than:
yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang
diklasifikasikan dalam
kelompok diperdagangkan, serta yang pada
saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi yang pada saat pengakuan awal
ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau
dalam hal Bank mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal
secara substansial
kecuali yang
disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang,
yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual
those that the Bank intends to sell immediately or in the short-term,
which are classified as held for trading, and those that the Bank upon
initial recognition designates as at fair value through profit or loss;
those that the Bank upon initial recognition designates as available-
for-sale investments; or
those for which the Bank may not recover substantially all of its initial
investment, other than because of loans and receivables deterioration,
which shall be classified as available- for-sale.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
27
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
i Klasifikasi lanjutan i Classification continued
Manajemen menentukan klasifikasi aset
keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Management determines
the classification of its financial assets and
liabilities at initial recognition. ii Pengakuan awal
ii Initial recognition a. Pembelian
atau penjualan
aset keuangan
yang memerlukan
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan
dan kebiasaan yang berlaku di pasar pembelian secara reguler diakui
pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal
perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset. a. Purchases or sales of financial assets
that require delivery of assets within a time frame established by regulation
or convention in the market place regular
way purchases
are recognized on the settlement date,
i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.
b. Aset keuangan
dan liabilitas
keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi komprehensif, nilai wajar
tersebut ditambah
biaya transaksi yang dapat diatribusikan
secara langsung dengan perolehan atau liabilitas keuangan tersebut.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan
awal tergantung pada klasifikasinya. b. Financial assets and liabilities are
initially recognised at fair value plus, for those financial assets not at fair
value through profit and loss, directly attributable transaction costs. The
subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their
classification.
iii Pengukuran setelah pengakuan awal iii Subsequent measurement
a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia
untuk dijual
dan aset
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi komprehensif diukur pada nilai wajarnya.
a. Available-for-sale financial assets and financial
assets and
liabilities measured at fair value through profit
or loss are subsequently carried at fair value.
b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh
tempo dan liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif. b. Loans and receivables and held-to-
maturity investments and financial liabilities measured at amortized cost
using the effective interest method.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
28
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
iv Penghentian pengakuan iv Derecognition
a. Aset keuangan
dihentikan pengakuannya jika:
a. Financial assets are derecognized when:
- Hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau
- The rights to receive cash flows
from the financial assets have expired; or
- Bank
mentransfer hak
untuk menerima arus kas yang berasal
dari aset
keuangan atau
menanggung liabilitas
untuk membayarkan arus kas yang
diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada
pihak ketiga
di bawah
kesepakatan pelepasan
pass through arrangement; dan
- The Bank has transferred its rights
to receive cash flows from the financial assets or has assumed
an obligation to pay the received cash flows in full without material
delay to a third party under a „pass through arrangement‟; and
- a Bank telah mentransfer secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau b Bank
tidak mentransfer maupun tidak memiliki
secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer
pengendalian atas aset. -
Either a the Bank has transferred substantially all the risks and
rewards of the asset, or b the Bank has neither transferred nor
retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has
transferred control of the asset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk
menerima arus kas
dari aset atau di bawah kesepakatan
pelepasan pass
through arrangement, dan tidak mentransfer
serta tidak
memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas
aset dan
masih memiliki
pengendalian atas aset, aset diakui sebesar
keterlibatan Bank
yang berkelanjutan atas aset tersebut.
When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an
asset or has entered into a pass through arrangement, and has neither
transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor
transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of
the Bank‟s continuing involvement in the asset.
b. Liabilitas keuangan
dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang
ditetapkan dalam
kontrak dilepaskan
atau dibatalkan
atau kadaluwarsa.
b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e.
liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
iv Penghentian pengakuan lanjutan iv Derecognition continued
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh
pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial
berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan
liabilitas awal
dan pengakuan
liabilitas baru,
dan perbedaan nilai tercatat masing-
masing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
Where an existing financial liability is replaced by another from the same
lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are
substantially
modified, such
an exchange or modification is treated as
derecognition of the original liability and the recognition of a new liability,
and the difference in the respective carrying amounts is recognised in
profit or loss.
Bank menghapusbukukan kredit atau aset produktif lainnya ketika tidak
terdapat prospek
yang realistis
mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal
antara Bank
dan debitur
telah berakhir. Kredit yang tidak dapat
dilunasi dihapusbukukan
dengan mendebit
penyisihan kerugian
penurunan nilai.
Penerimaan kemudian atas kredit yang telah
dihapusbukukan sebelumnya,
jika pada periode berjalan dikreditkan ke
dalam akun penyisihan kerugian penurunan nilai atas kredit yang
diberikan di laporan posisi keuangan, sedangkan
jika setelah
tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan
sebagai pendapatan
operasional lainnya.
The Bank writes off loans or other earning assets when there is no
realistic prospect of collection in the near future or the Bank‟s normal
relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is
deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for
impairment
losses. Subsequent
recoveries from loans previously written off, if in the current period are
credited to
the allowance
for impairment losses on loans in the
statements of financial position, but if after statement of financial position
date, are credited to other operating income.
v Pengakuan pendapatan dan beban v Income and expense recognition
a. Aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan
yang dicatat
berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi, pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan suku bunga
efektif. a. For available-for-sale securities and
financial assets and liabilities held at amortized cost, interest income and
interest expense is recognised in the consolidated
statement of
comprehensive income using the effective interest rate method.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
v Pengakuan pendapatan
dan beban
lanjutan v Income
and expense
recognition continued
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi komprehensif diakui pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. b. Gains
and losses arising
from changes in the fair value of the
financial assets
and liabilities
measured at fair value through profit or
loss are
included in
the consolidated
statement of
comprehensive income. Keuntungan dan kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam
kelompok tersedia untuk dijual diakui secara
langsung dalam
ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian
akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, sampai aset keuangan
tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai.
Gains and
losses arising from
changes in the fair value of available- for-sale financial assets other than
foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised
directly in equity, until the financial asset is derecognised or impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya
atau dilakukan
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya
diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian. At the time the financial asset is
derecognised or
impaired, the
cumulative gain or loss previously recognised in equity is recognised in
consolidated statements
of comprehensive income.
vi Reklasifikasi aset keuangan vi Reclassification of financial assets
Bank tidak
diperkenankan untuk
mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif selama instrumen
keuangan
tersebut dimiliki
atau diterbitkan.
The Bank can not reclassify a financial instrument into or out of the fair value
through profit or loss category while it is held or issued.
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga
jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 dua tahun
sebelumnya,
telah menjual
atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga
jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh
tempo lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah
nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, kecuali
penjualan atau
reklasifikasi tersebut:
The Bank cannot classify financial assets as held to maturity investments, if in the
current period or in the 2 two preceeding
years, held-to-maturity
investments have
been sold
or reclassified in more than an insignificant
amount before due date more than an insignificant amount if compared to the
amount of held-to-maturity investment, unless that sale or reclassification is:
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
vi Reklasifikasi aset keuangan lanjutan vi Reclassification
of financial
assets continued
a. dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal
pembelian kembali
di mana
perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh
secara signifikan
terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
a. conducted when the financial assets are close to maturity date or
repurchase date where the change of interest rate will not affect significantly
its financial assets‟ fair value;
b. terjadi setelah
Bank telah
memperoleh secara
substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan
tersebut sesuai jadwal pembayaran atau
Bank telah
memperoleh pelunasan dipercepat; atau
b. made after the Bank has obtained substantially all the principal amount
of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank
has obtained early payment; or
c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak
berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank.
c. related to
specific events
that occurred out of control of the Bank,
non-recurring, and
cannot be
reasonably anticipated fairly by the Bank.
Reklasifikasi aset
keuangan dari
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap
dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai
aset keuangan
tersebut dihentikan pengakuannya.
Reclassification of financial assets from held-to-maturity
to available-for-sale
category is recorded at fair value. Unrealized gains or losses are reported in
equity up to derecognition of such financial assets.
vii Saling hapus vii Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan
saling hapus
dan nilai
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya
jika Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan
adanya maksud
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Financial assets and liabilities are set off and the net amount is presented in the
consolidated statement
of financial
position when, and only when, the Bank has a legal right to set off the amounts
and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the
liability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan
oleh standar akuntansi. Income and expenses are presented on a
net basis only when permitted by the accounting standards.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
d. Aset keuangan dan liabilitas keuangan lanjutan
d. Financial assets and liabilities continued
viii Pengukuran biaya diamortisasi viii Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan
yang diukur
pada saat
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi
amortisasi kumulatif
menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung
dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi
penurunan nilai. The amortized cost of a financial asset or
liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at
initial recognition,
minus principal
repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest
rate method of any difference between the initial amount recognised and the
maturity amount, minus any reduction for impairment.
ix Pengukuran nilai wajar ix Fair value measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas
dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk
melakukan transaksi yang wajar pada tanggal
pengukuran, termasuk
didalamnya adalah nilai pasar dari Interdealer Market Association IDMA
atau harga yang diberikan oleh broker quoted price dari Bloomberg dan
Reuters pada tanggal pengukuran. Fair value is the amount for which an
asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing
parties in an arm‟s length transaction on the measurement date, including the
market value from the Interdealer Market Association IDMA or the given price by
brokers quoted price from Bloomberg and Reuters on the measurement date.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar dari
suatu instrumen
dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif
untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap
aktif bila
harga yang
dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek dealer, perantara
efek broker, kelompok industri, badan pengawas pricing service or regulating
agency dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan
secara wajar. When available, the Bank measures the
fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that
instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily
available from the stock exchange, dealer, broker, industry group, pricing
service
or regulating
agency and
represent actual and regularly occurring m
arket transactions on an arm‟s length basis.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Bank menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang
mengerti, berkeinginan jika tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari
instrumen lain yang secara substansial serupa dan analisis arus kas yang
didiskonto. If a market for a financial instrument is not
active, the Bank determines the fair value using a valuation technique. Valuation
techniques include using the recent arm‟s length
transactions between
knowledgeable, willing
parties if
available, reference to the current fair value of other instruments that are
substantially the same and discounted cash flow analysis.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
33
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan
sebesar biaya
perolehan diamortisasi
menggunakan metode
suku bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian
penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit
yang diberikan dan piutang. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less
allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other
banks are classified as loans and receivables.
Pada tanggal 1 November 2010, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank
Indonesia No.1219PBI2010 tentang Giro Wajib Minimum GWM Bank Umum pada
Bank Indonesia dalam rupiah dan valuta asing dimana besaran GWM Primer sebagaimana
tercantum pada peraturan Bank Indonesia sebelumnya yang sebesar 5 bertambah
menjadi 8. Sedangkan GWM Sekunder masih sebesar 2.5. Ketentuan lain yang
terdapat pada PBI tersebut ialah akan segera diberlakukannya GWM LDR dalam rupiah yaitu
besaran
perhitungan antara
Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif
Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara
KPMM bank dan KPMM Insentif. Besaran Parameter yang akan digunakan dalam
perhitungan
GWM LDR
dalam rupiah
ditetapkan sebagai berikut : On November 1, 2010 Bank Indonesia
issued Bank
Indonesia Regulation
No. 1219PBI2010 concerning Statutory Reserve GWM for Commercial Bank at
Bank Indonesia in rupiah and foreign currencies in which the amount of primary
reserve requirement as stated in the regulations of Bank Indonesia earlier which
increased by 5 up to 8. Secondary reserve rquirement while still at 2.5. Other
provisions contained in the PBI will be the enactment of statutory reserves is in rupiah
LDR is the amount calculated between Bottom Disincentives Parameter or High
Disincentives Parameter with the difference between
the Bank
capital Adequacy
RatioCAR and Incentives CAR. Scale of the parameter to be used in this calculation of
LDR reserves in dollars are as follows:
a. Batas bawah LDR Target sebesar 78 tujuh puluh delapan persen.
a. Lower limit of the LDR target by 78 seventy-eight percent.
b. Batas atas LDR Target sebesar 100 seratus persen.
b. Upper limit of the LDR target of 100 hundred percent.
c. KPMM Insentif sebesar 14 empat belas persen.
c. Incentives Capital Adequacy Ratio CAR by 14 fourteen percent.
d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 nol koma satu.
d. Down by 0.1 Disincentives parameters zero point one.
e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 nol koma dua.
e. Top Disincentives parameters of 0.2 zero point two.
Sedangkan GWM
dalam valuta
asing ditetapkan sebesar 8 dari DPK dalam valuta
asing. While, Statutory Reserve in foreign currency is
stated at 8 of foreign currency Third Party Funds.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
34
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain lanjutan
e. Current accounts with Bank Indonesia and other banks continued
Pada tanggal 9 Februari 2011, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia
No. 1310PBI2011 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia N0. 1219PBI2010
tentang Giro Wajib Minimum GWM Bank Umum pada Bank Indonesia dalam rupiah dan
valuta asing dimana GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8 delapan persen dari
DPK
dalam valuta
asing. Ketentuan
pemenuhan GWM dalam valuta asing tersebut diatur sebagai berikut :
On February 9, 2011 Bank Indonesia issued
Bank Indonesia
Regulation No. 1310PBI2011 concerning change in
Bank Indonesia
Regulation No. 1219PBI2010 concerning Statutory
Reserve GWM for Commercial Bank at Bank Indonesia in rupiah and foreign currencies in
which Statutory reserve in foreign currency is stated at 8 eight percent of foreign
currency Third Party Funds. The regulation Statutory reserve in foreign currency is
detailed as :
a. sejak tanggal 1 Maret 2011 sampai dengan tanggal 31 Mei 2011, GWM dalam valuta
asing ditetapkan sebesar 5 lima persen dari DPK dalam valuta asing.
a. after March 1, 2011, statutory reserve in foreign currency is stated at 5 five
percent of foreign currency third party funds.
b. sejak tanggal 1 Juni 2011, GWM dalam valuta asing ditetapkan sebesar 8
delapan persen dari DPK dalam valuta asing.
b. after June 1, 2011, statutory reserve in foreign currency is stated at 8 eight
percent of foreign currency third party fund.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain f.
Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi menggunakan
metode suku
bunga efektif dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the
effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank
Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
g. Surat berharga g. Marketable securities
Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat
Bank Indonesia,
Sertifikat Bank
Indonesia Syariah,
obligasi yang
diperdagangkan di bursa efek. Marketable securities consist of Certificates of
Bank Indonesia, Sharia Certificates of Bank Indonesia, bonds traded on the stock
exchange.
Surat berharga diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo.
Surat berharga
syariah diklasifikasikan
sebagai dimiliki hingga jatuh tempo. Marketable securities are classified as held-to-
maturity financial assets. Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity.
Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi,
kecuali surat berharga yang dikategorikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi dan
setelah pengakuan awal dicatat sesuai dengan klasifikasi masing-masing sebagai dimiliki
hingga jatuh tempo atau diperdagangkan. Securities are initially measured at fair value
plus transaction costs, except for those classified as fair value through profit or loss,
and subsequently accounted for depending on their classification as either held-to-maturity or
fair value through profit or loss.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
35
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
g. Surat berharga lanjutan g. Marketable securities continued
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
The value of securities is stated based on the classification of the securities as follows:
1. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga
jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif. 1. Held-to-maturity marketable securities are
carried at amortized cost using the effective interest rate method.
Bila terjadi penjualan atau reklasifikasi dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang
tidak signifikan dari surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo yang a
belum mendekati tanggal jatuh tempo, b sebelum diperolehnya jumlah pokok aset
keuangan secara substansial dan c bukan kejadian yang berada di luar
kendali entitas, tidak berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh
entitas akan menyebabkan reklasifikasi atas semua surat-surat berharga yang
dimiliki hingga jatuh tempo kedalam kelompok tersedia untuk dijual, dan Bank
tidak
diperkenankan untuk
mengklasifikasikan surat-surat berharga sebagai dimiliki hingga jatuh tempo untuk
tahun berjalan dan untuk kurun waktu dua tahun mendatang.
Any sale or reclassification of more than an insignificant amount of held-to-
maturity investment securities which are a not close to their maturity, b before
the substantial collection of the financial asset principal and c not an isolated
event that is beyond the entity‟s control, non-recurring and can not be fairly
anticipated by the entity, would result in the reclassification of all held-to-maturity
marketable securities as available-for- sale, and prevent the Bank from
classifying marketable securities as held- to-maturity for the current and the
following two financial years.
Penurunan nilai wajar permanen atas surat-surat berharga untuk dimiliki hingga
jatuh tempo dan tersedia untuk dijual dibebankan pada laba rugi komprehensif
tahun berjalan. Any permanent decline in the fair value of
securities classified as held-to-maturity and available-for-sale is charged to profit
and loss in the current year.
Untuk efek
yang pada
tanggal 1
Januari 2010,
dipindahkan dari
kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian, selisih antara nilai wajar dan nilai tercatat diakui secara langsung
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
For securities which as of January 1, 2010 are reclassified from the held-to-
maturity category to fair value through profit or loss category, the difference
between the fair value and the carrying value is directly recognized in the
consolidated
statement of
comprehensive income.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
36
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
g. Surat berharga lanjutan g. Marketable securities continued
2. Surat-surat
berharga yang
diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar.
2. Fair value
through profit
or loss
marketable securities are carried at fair value.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi
akibat kenaikan
atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam
laporan laba
rugi komprehensif
konsolidasian periode
yang bersangkutan. Pendapatan bunga dari
surat berharga dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai
dengan persyaratan dalam kontrak. Atas penjualan portofolio surat berharga untuk
diperdagangkan, perbedaan antara harga jual dengan harga perolehan diakui
sebagai
keuntungan atau
kerugian penjualan pada periode dimana surat
berharga tersebut dijual. Unrealized gains or losses resulting from
the increase or decrease in fair value are recognized
in the
current period
consolidated statement
of comprehensive income. The interest
income from marketable securities is recorded in the consolidated statement of
comprehensive income according to the terms of the contract. Upon sale of
trading securities portfolio, the difference between the selling price and the
purchase price is recognized as a gain or loss in the period when the securities are
sold.
Bank mengukur
bila terdapat
indikasi penurunan
nilai dengan
menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana
diungkapkan dalam Catatan 2l. The Bank assesses if there is an indication of
impairment using the impairment methodology as disclosed in Note 2l.
Penilaian surat-surat berharga didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
The value of marketable securities is stated based on the classification of the securities as
follows: 1.
Surat-surat berharga untuk diperdagang- kan
disajikan pada
nilai wajar.
Keuntungankerugian yang
belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai
wajar diakui pada laba rugi komprehensif periode berjalan. Pada saat surat-surat
berharga untuk diperdagangkan dijual, selisih antara harga penjualan dengan
nilai wajar yang tercatat pada akhir tahun diakui sebagai keuntungan atau kerugian
dari penjualan yang direalisasi. 1. Trading securities are stated at fair value.
The unrealized gainslosses resulting from the increasedecrease in fair value
are recognized in the current period comprehensive profit and loss. Upon the
sale of securities in a trading portfolio, the difference between the selling price and
fair value per books is recognized as a realized gain or loss on sale.
2. Surat-surat berharga yang tersedia untuk
dijual disajikan
pada nilai
wajar. Keuntungankerugian
yang belum
direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar tidak diakui pada laba rugi
komprehensif periode berjalan, melainkan sebagai
komponen terpisah
dalam ekuitas. Keuntungan atau kerugian diakui
sebagai laba atau rugi pada saat realisasi.
2. Available-for-sale securities are stated at fair
value. Unrealized
gainslosses resulting from the increasedecrease in
fair value are not recognized in the current period comprehensive profit and
loss but are presented as a separate component in equity. Gainslosses are
recognized in profit and loss upon realization.
3. Surat-surat berharga yang dimiliki hingga
jatuh tempo dicatat pada nilai perolehan yang disesuaikan dengan diskonto atau
premium yang belum diamortisasi. 3. Held-to-maturity securities are stated at
cost adjusted for unamortized discounts or premiums.
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011
serta Periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011
Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk
AND SUBSIDIARY NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS March 31, 2012 and December 31, 2011
and for period ended March 31, 2012 and 2011
Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated
37
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN lanjutan
2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES continued
