PERPAJAKAN Mandiri - Investor Relations - Annual Reports

222 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

27. PERPAJAKAN

a. Hutang pajak ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀ 30฀April฀฀ 31฀Desember ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 2003฀ 2003฀ 2002 ฀ ฀ Bank฀Mandiri ฀ ฀ ฀ Pajak฀penghasilan: ฀ ฀ ฀ Karyawan฀-฀Pasal฀21฀ ฀ 43.844฀ 37.281฀ 35.432 ฀ ฀ ฀ Pasal฀2326฀ ฀฀ 120.778฀ 174.997฀ 214.937 ฀ ฀ ฀ Badan—Pasal฀2529฀ ฀ 423.146฀ 865.398฀ - ฀ ฀ Pajak฀bumi฀dan฀bangunan฀ ฀ 1฀ 123฀ 79 ฀ ฀ Lain-lain฀ ฀ 205฀ 2.816฀ 36.304 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 587.974฀ 1.080.615฀ 286.752 ฀ ฀ Anak-anak฀Perusahaan฀ ฀ 13.330฀ 10.394฀ 9.197 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 601.304฀ 1.091.009฀ 295.949 b. Beban pajak penghasilan badan ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ Periode฀8฀bulan฀฀ Periode฀4฀bulan฀ Tahun ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀2003฀ 30฀April฀2003฀ 31฀Desember฀2002 ฀ ฀ Beban฀pajak฀penghasilan฀badan—tahun฀berjalan: ฀ ฀ ฀ Bank฀Mandiri฀ ฀ 1.314.142฀ 865.399฀ - ฀ ฀ ฀ Anak-anak฀Perusahaan฀ ฀ 5.795฀ 3.541฀ 824 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 1.319.937฀ 868.940฀ 824 ฀ ฀ Manfaatbeban฀pajak฀penghasilan฀ ฀ ฀ badan—tangguhan: ฀ ฀ ฀ Bank฀Mandiri฀ ฀ 586.199฀ 328.490฀ 2.187.484 ฀ ฀ ฀ Anak-anak฀Perusahaan฀ ฀ 338฀ 790฀ 35.445 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 585.861฀ 329.280฀฀ 2.222.929 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 1.905.798฀ 539.660฀ 2.223.753 Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2w, pajak penghasilan badan untuk Bank Mandiri dan Anak-anak Perusahaan dihitung untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah untuk tujuan Surat Pemberitahuan Pajak, perhitungan pajak secara konsolidasi tidak diperkenankan. c. Beban pajak penghasilan badan—tahun berjalan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan badan pada laporan laba rugi konsolidasi dan perhitungan pajak penghasilan dan beban pajak penghasilan tahun berjalan untuk Bank Mandiri dan Anak-anak perusahaan adalah sebagai berikut: ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ Periode฀8฀bulan฀฀ Periode฀4฀bulan฀ Tahun ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀2003฀ 30฀April฀2003฀ 31฀Desember฀2002 ฀ ฀ Laba฀konsolidasi฀sebelum฀taksiran฀pajak฀penghasilan฀ ฀ ฀ ฀ badan฀dan฀hak฀minoritas฀ ฀ 5.134.607฀ 1.896.917฀ 5.809.970 ฀ ฀ Keuntungan฀sebelum฀pajak฀penghasilan฀badan฀ ฀ ฀ ฀ anak-anak฀perusahaan—setelah฀eliminasi฀ ฀ 5.692฀ 2.494฀฀ 36.897 ฀ ฀ Laba฀sebelum฀beban฀pajak฀penghasilan฀dan฀hak฀minoritas ฀ ฀ ฀ —Bank฀Mandiri฀saja฀ ฀ 5.128.915฀ 1.894.423฀ 5.773.073 ฀ ฀ Ditambahdikurangi฀perbedaan฀permanen: ฀ ฀ Beban฀yang฀tidak฀dapat฀dikurangkan฀menurut฀pajak ฀ ฀ ฀ pendapatan฀tidak฀kena฀pajak฀ ฀ 359.792฀ 51.947฀ 141.205 ฀ ฀ Penghapusan฀kredit฀yang฀diberikan฀yang฀ ฀ ฀ tidak฀dapat฀dikurangkan฀menurut฀pajakpenyesuaian ฀ ฀ terhadap฀penyisihan฀kredit฀yang฀tidak฀kena฀pajak฀ ฀ 996.939฀ -฀ 6.292.921 223 B a n k ฀ M a n d i r i ฀ L a p o r a n ฀ T a h u n a n ฀ 2 0 0 3 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

27. PERPAJAKAN lanjutan