PERPAJAKAN lanjutan KEWAJIBAN LAIN-LAIN

227 B a n k ฀ M a n d i r i ฀ L a p o r a n ฀ T a h u n a n ฀ 2 0 0 3 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

27. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aktiva pajak tangguhan Pengaruh pajak atas perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀ 30฀April฀฀ 31฀Desember ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 2003฀ 2003฀ 2002 ฀ Bank฀Mandiri ฀ ฀Aktiva฀pajak฀tangguhan: ฀ Penyisihan฀estimasi฀kerugian฀atas฀komitmen ฀ ฀ dan฀kontinjensi฀ ฀ 171.447฀ 446.489฀ 363.326 ฀ Penyisihan฀penghapusan฀kredit฀yang฀diberikan฀ ฀ 1.006.096฀ 1.267.171฀ 1.254.966 ฀ Penyisihan฀penghapusan฀untuk฀aktiva฀produktif ฀ ฀ selain฀kredit฀yang฀diberikan฀ ฀ 661.192฀ 624.627฀ 642.631 ฀ Penyisihan฀atas฀potensi฀kerugian฀yang฀timbul฀dari ฀ ฀ kasus฀hukum฀ ฀ 294.147฀ 428.627฀ 477.455 ฀ Penyisihan฀untuk฀beban฀pegawai฀ ฀ 210.057฀ 380.316฀ 318.359 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 2.342.939฀ 3.147.230฀ 3.056.737 ฀ Kerugian฀tahun฀lalu฀menurut฀pajak฀yang฀dapat ฀ ฀ dikompensasikan฀ ฀ 3.339.207฀ 3.339.207฀ 3.339.207 ฀ Koreksi฀atas฀kerugian฀tahun฀lalu฀sebagai฀hasil฀atas ฀ ฀ tax฀assessment฀฀di฀tahun฀2003฀ ฀ 3.339.207฀ -฀ - ฀ Kerugian฀tahun฀lalu฀menurut฀pajak฀yang ฀ ฀ dapat฀dikompensasikan฀yang฀telah฀disesuaikan฀ ฀ -฀ 3.339.207฀ 3.339.207 ฀ Aktiva฀pajak฀tangguhan฀ ฀ 2.342.939฀ 6.486.437฀ 6.395.944 ฀ Penyisihan฀penurunan฀nilai฀aktiva฀pajak฀tangguhan฀ ฀ -฀ 3.339.207฀ 3.339.207 ฀ Aktiva฀pajak฀tangguhan—bersih฀ ฀ 2.342.939฀ 3.147.230฀ 3.056.737 ฀ Kewajiban฀pajak฀tangguhan: ฀ Nilai฀buku฀aktiva฀tetap฀ ฀ 24.288฀ 24.164฀ 32.458 ฀ Mark฀to฀market฀surat-surat฀berharga฀ ฀ 18.019฀ 200.196฀ 429.900 ฀ Aktiva฀pajak฀tangguhan฀bersih—Bank฀Mandiri฀saja฀ ฀ 2.336.670฀ 2.922.870฀ 2.594.379 ฀ Aktiva฀pajak฀tangguhan—Anak-anak฀perusahaan฀ ฀ 1.437฀ 1.098฀ 309 ฀ Jumlah฀aktiva฀pajak฀tangguhan—bersih฀ ฀ 2.338.107฀ 2.923.968฀ 2.594.688 Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan untuk penurunan nilai aktiva pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 adalah memadai. 228 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN

฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀ 30฀April฀฀ 31฀Desember ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 2003฀ 2003฀ 2002 ฀ Rupiah: ฀ Penyisihan฀biaya฀uang฀penghargaan฀ ฀ ฀ pegawai฀Catatan฀41฀ ฀ 361.453฀ 674.062฀ 674.062 ฀ Cadangan฀atas฀bonus฀dan฀insentif฀ ฀ 304.506฀ 489.963฀ 396.552 ฀ Pendapatan฀diterima฀dimuka฀ ฀ 216.113฀ 247.143฀ 225.619 ฀ Penyisihan฀atas฀estimasi฀kerugian฀yang฀timbul฀ ฀ ฀ dari฀kasus฀hukum฀Catatan฀44฀ ฀ 204.229฀ 147.062฀ 147.062 ฀ Setoran฀jaminan฀ ฀ 189.135฀ 116.717฀ 131.583 ฀ Penyisihan฀atas฀estimasi฀kewajiban฀yang฀timbul ฀ ฀ dari฀penyertaan฀saham฀ ฀ 57.543฀ 110.513฀ 110.513 ฀ Rekening฀antar฀kantor—bersih฀ ฀ -฀ 863.816฀ 25.195 ฀ Cadangan฀dividen,฀dana฀‘PUKK’,฀dana฀bina฀฀ ฀ ฀ ฀ ฀ lingkungan,฀tantiem฀dan฀jasa฀produksi฀ ฀ -฀ 1.929.841฀ - ฀ Beban฀yang฀masih฀harus฀dibayar฀atas฀premi ฀ ฀ penjaminan฀pemerintah฀ ฀ -฀ 135.554฀ 146.901 ฀ Kewajiban฀kepada฀Pemerintah฀yang฀timbul ฀ ฀ akibat฀pengembalian฀atas฀tambahan ฀ ฀ modal฀disetor฀Catatan฀32฀฀ ฀ -฀ -฀ 1.412.000 ฀ Lain-lain฀ ฀ ฀ 1.768.462฀ 2.811.604฀ 3.121.412 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 3.101.441฀ 7.526.275฀ 6.390.899 ฀ Mata฀uang฀asing: ฀ Penyisihan฀atas฀estimasi฀kerugian฀yang฀timbul ฀ ฀ dari฀kasus฀hukum฀Catatan฀44฀ ฀ 732.244฀ 1.281.694฀ 1.444.455 ฀ Setoran฀jaminan฀ ฀ 691.226฀ 638.822฀ 742.603 ฀ Pendapatan฀diterima฀dimuka฀ ฀ 129.265฀ 34.930฀ 45.829 ฀ Rekening฀antar฀kantor—bersih฀ ฀ 1.211.965฀ -฀ - ฀ Lain-lain฀ ฀ ฀ 1.549.820฀ 424.325฀ 496.130 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 4.314.520฀ 2.379.771฀ 2.729.017 ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 7.415.961฀ 9.906.046฀ 9.119.916 ฀ ฀ Pada tanggal 31 Desember 2003, Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan akuntansi untuk mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai employee service entitlements sesuai dengan Undang-undang No.13 tahun 2003 UU No.132003 tentang Ketenagakerjaan sejumlah Rp361.453 berdasarkan laporan aktuaria independen. Pada tanggal 30 April 2003 dan 31 Desember 2002, Bank telah mengakui cadangan atas biaya uang penghargaan pegawai berdasarkan Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. Kep 150Men2000 tanggal 20 Juni 2000 Catatan 41 dan 42. Mutasi penyisihan untuk kewajiban lain-lain selama periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2003: ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ Penyisihan฀ ฀ Penyisihan฀atas ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ atas฀estimasi฀ Penyisihan฀ estimasi฀kewajiban ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ kerugian฀yang฀timbul฀ biaya฀uang฀ yang฀timbul฀dari ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ dari฀kasus฀hukum฀ ฀penghargaan฀pegawai฀ penyertaan฀saham ฀ Saldo฀awal฀periode฀ 1.428.756฀ 674.062฀ 110.513 ฀ ฀Pembalikanpenyisihan฀selama ฀ ฀ periode฀berjalan฀ 451.103฀ 312.609฀ 52.970 ฀ Penggunaan฀selama฀periode ฀ ฀ berjalan฀ ฀ 750฀ -฀ - ฀ Lain-lain฀฀ ฀ 40.430฀ -฀ - ฀ Saldo฀akhir฀periode฀ ฀ 936.473฀ 361.453฀ 57.543 ฀ ฀ Termasuk฀selisih฀kurs฀karena฀penjabaran฀mata฀uang฀asing 229 B a n k ฀ M a n d i r i ฀ L a p o r a n ฀ T a h u n a n ฀ 2 0 0 3 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

28. KEWAJIBAN LAIN-LAIN lanjutan