PERPAJAKAN lanjutan Mandiri - Investor Relations - Annual Reports

223 B a n k ฀ M a n d i r i ฀ L a p o r a n ฀ T a h u n a n ฀ 2 0 0 3 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

27. PERPAJAKAN lanjutan

c. Beban pajak penghasilan badan—tahun berjalan lanjutan ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ Periode฀8฀bulan฀฀ Periode฀4฀bulan฀ Tahun ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir฀ yang฀berakhir ฀ ฀ ฀ ฀ ฀ 31฀Desember฀2003฀ 30฀April฀2003฀ 31฀Desember฀2002 ฀ ฀ Penyesuaian฀terhadap฀penyisihan฀yang฀tidak฀dapat฀ ฀ ฀ ฀ dikurangkan฀menurut฀pajak฀atas฀aktiva฀ ฀ ฀ ฀ produktif฀selain฀kredit฀yang฀diberikan฀ ฀ 167.027฀ 33.957฀฀ 181.188 ฀ ฀ Penyesuaian฀terhadap฀penyisihan฀yang฀tidak฀dapat฀ ฀ ฀ ฀ dikurangkan฀menurut฀pajak฀atas฀estimasi฀ ฀ ฀ ฀ kerugian฀komitmen฀dan฀kontinjensi฀ ฀ 38.589฀ 102.083฀฀ 423.723 ฀ ฀ Lain-lain฀ ฀ 8.670฀ 20.581฀฀ 213.152 ฀ ฀ Ditambahdikurangi฀perbedaan฀temporer: ฀ ฀ Kelebihankekurangan฀penyusutan฀aktiva฀tetap฀menurut฀ ฀ ฀ ฀ pajak฀atas฀penyusutan฀laporan฀keuangan฀ ฀ 414฀ 27.648฀ 205.910 ฀ ฀ Kekurangankelebihan฀penyisihan฀biaya฀pegawai฀menurut ฀ ฀ ฀ laporan฀keuangan฀atas฀penyisihan฀menurut฀pajak฀ ฀ 567.530฀ 206.523฀฀ 7.577 ฀ ฀ Kelebihankekurangan฀penyisihan฀penghapusan ฀ ฀ ฀฀ aktiva฀produktif฀selain฀kredit฀yang฀diberikan ฀ ฀ ฀ menurut฀laporan฀keuangan฀atas฀penyisihan ฀ ฀ ฀ penghapusan฀menurut฀pajak฀ ฀ 121.881฀ 60.013฀ 1.816.005 ฀ ฀ Kekurangankelebihan฀penyisihan฀penghapusan฀kredit ฀ ฀ ฀ yang฀diberikan฀menurut฀laporan฀keuangan฀atas ฀ ฀ ฀ penyisihan฀penghapusan฀menurut฀pajak฀ ฀ 870.251฀ 40.683฀ 1.111.464 ฀ ฀ Kekurangankelebihan฀penyisihan฀penghapusan ฀ ฀ ฀ komitmen฀dan฀kontinjensi฀menurut฀laporan฀keuangan ฀ ฀ ฀ atas฀penyisihan฀penghapusan฀menurut฀pajak฀ ฀ 916.804฀ 277.210฀ 4.073.259 ฀ ฀ Kekurangan฀penyisihan฀kerugian฀yang฀timbul฀dari ฀ ฀ ฀ kasus฀hukum฀menurut฀laporan฀keuangan฀atas ฀ ฀ ฀ penyisihan฀menurut฀pajak฀ ฀ 448.268฀ 162.760฀฀ 89.217 ฀ ฀ Kerugiankeuntungan฀dari฀penurunankenaikan ฀ ฀ ฀ nilai฀surat-surat฀berharga฀dan ฀ ฀฀ Obligasi฀Rekapitalisasi฀Pemerintah฀ ฀ 727.386฀ 765.680฀ 1.433.001 ฀ ฀ Taksiran฀laba฀menurut฀pajak฀sebelum฀dikompensasi ฀฀ ฀ ฀ dengan฀kerugian฀tahun฀lalu฀menurut฀pajak฀ ฀ 4.411.878฀ 2.884.720฀ 6.370.979 ฀฀ ฀ Dikurangi:฀Kerugian฀tahun฀lalu฀menurut฀pajak฀yang฀dapat ฀ ฀ ฀ dikompensasikan฀ ฀฀ 31.406฀ -฀ - ฀ ฀ Taksiran฀laba฀menurut฀pajak฀setelah฀dikompensasi ฀฀ ฀ ฀ dengan฀kerugian฀tahun฀lalu฀menurut฀pajak฀ ฀ 4.380.472฀ 2.884.720฀ 6.370.979 ฀ ฀ Beban฀pajak฀penghasilan฀badan—tahun฀berjalan ฀ ฀ ฀ Bank฀Mandiri฀saja฀ ฀ 1.314.142฀ 865.399฀ - ฀ ฀ ฀ Anak฀Perusahaan฀ ฀ 5.795฀ 3.541฀ 824 ฀ ฀ Taksiran฀beban฀pajak฀penghasilan—tahun฀berjalan฀ ฀ 1.319.937฀ 868.940฀ 824 Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank Mandiri dan Anak-anak Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor pajak atas dasar self-assessment. Kantor Pajak berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam jangka waktu 10 tahun setelah tanggal pajak terhutang 5 tahun untuk periode pajak sebelum tahun 1995. Surat Keputusan dan Ketetapan Pajak Pada tanggal 14 Mei 2003, Menteri Keuangan mengeluarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia KMK No. 211KMK.032003 tanggal 14 Mei 2003 yang menyatakan bahwa “dalam rangka penawaran umum perdana, wajib pajak yang telah menerima pengalihan harta dengan nilai buku dalam rangka penggabungan atau peleburan usaha tanpa melakukan revaluasi aktiva tetap, dapat menerima pengalihan kerugian fiskal dari wajib pajak yang melakukan pengalihan harta dan melakukan kompensasi kerugian fiskal sampai dengan 5 tahun setelah terlebih dahulu mendapatkan izin dari Menteri Keuangan dan melakukan penilaian kembali atas seluruh aktiva tetap perusahaan dari wajib pajak yang melakukan pengalihan harta dengan harga pasar yang berlaku pada waktu penggabungan atau peleburan usaha dilakukan”. 224 PT BANK MANDIRI PERSERO TBK. DAN ANAK-ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI 31 Desember 2003, 30 April 2003 dan 31 Desember 2002 Jumlah฀dalam฀jutaan฀Rupiah,฀kecuali฀disebutkan฀lain

27. PERPAJAKAN lanjutan