Pajak Penghasilan Laporan Tahunan TBLA 2012

L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 2 A n n u a l R e p o r t 2 0 1 2 155 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 97 - Pajak Kini Current Tax Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: A reconciliation between income before tax per consolidated statements of comprehensive income and taxable income of the Company is as follows: 2012 2011 Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated statements laba rugi komprehensif konsolidasian 311.117 539.936 of comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - bersih 132.201 163.798 Income before tax of the subsidiaries - net Laba sebelum pajak Perusahaan 178.916 376.138 Income before tax of the Company Perbedaan temporer: Temporary differences: Penyusutan aset sewaan 27.305 11.971 Depreciation of leased assets Imbalan kerja jangka panjang - bersih 8.869 6.862 Long-term employee benefits - net Beban bunga sewa pembiayaan 1.115 2.251 Interest on lease liabilities Pembentukan cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses nilai persediaan - 364 of inventories Beban cicilan sewa pembiayaan 11.110 15.991 Lease installment payments Perbedaan penyusutan komersial dan Difference between commercial and fiscal fiskal 35.103 94.299 depreciation Jumlah - bersih 8.924 88.842 Net Perbedaan tetap: Permanent differences: Representasi 8.466 6.864 Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final 10.819 1.823 final tax Lain-lain 202 166 Others Jumlah - bersih 2.151 5.207 Net Laba kena pajak Perusahaan 167.841 292.503 Taxable income of the Company Rincian beban dan utang pajak kini Grup adalah sebagai berikut: The Group’s current tax expense and payable are as follows: 2012 2011 Beban pajak kini Current tax expense Perusahaan 33.568 58.500 The Company Entitas anak Subsidiaries BDP 13.097 13.404 BDP BTLA 10.970 10.318 BTLA BNIL 6.596 8.086 BNIL ABM 7.641 7.075 ABM BSA - 2.982 BSA Jumlah 71.872 100.365 Subtotal Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid taxes Pajak penghasilan Income taxes Pasal 22 1.216 291 Article 22 Pasal 23 1.071 2.334 Article 23 Pasal 25 81.715 62.683 Article 25 Jumlah 84.002 65.308 Subtotal Utang pajak kini 12.130 35.057 Current tax payable L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 2 A n n u a l R e p o r t 2 0 1 2 156 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 98 - 2012 2011 Estimasi tagihan pajak Catatan 14 Estimated claims for tax Note 14 Perusahaan 11.824 - Company Entitas anak Subsidiary BSA 1.957 - BSA Jumlah 13.781 - Total Terdiri dari: Consists of: Utang pajak kini Catatan 16 Current tax payable Note 16 Perusahaan - 23.968 The Company Entitas anak Subsidiaries BTLA 239 1.458 BTLA BSA - 1.134 BSA BDP 237 3.164 BDP BNIL 158 3.131 BNIL ABM 1.017 2.202 ABM Utang pajak kini 1.651 35.057 Current tax payable Laba kena pajak Perusahaan tahun 2011 telah sesuai dengan SPT Tahunan yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. The Company’s taxable income and tax expense in 2011 are in accordance with the corporate income tax returns filed to the Tax Service Office. Pajak Tangguhan Deferred Tax Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut: The details of deferred tax assets liabilities are as follows: Dikreditkan Dikreditkan Dibebankan ke Dibebankan ke Laporan Laba Rugi Laporan Laba Rugi Komprehensif Komprehensif Konsolidasian Konsolidasian Credited Charged Credited Charged to Consolidated to Consolidated Statement of Statement of Comprehensive Comprehensive 1 Januari 2011 Income for 31 Desember 2011 Income for 31 Desember 2012 January 1, 2011 the Year December 31, 2011 the Year December 31, 2012 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowances for impairment losses of inventories 619 72 691 - 691 Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits 9.878 1.655 11.533 2.290 13.823 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on receivables 956 56 1.012 - 1.012 Rugi fiskalFiscal loss 5.176 819 5.995 8.066 14.061 Sewa pembiayaan Finance lease 1.386 398 988 3.416 4.404 JumlahTotal 18.015 2.204 20.219 13.772 33.991 Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: Akumulasi penyusutan aset tetap Accumulated depreciation of property, plant and equipment 88.835 20.648 109.483 9.250 118.733 Liabilitas pajak tangguhan - bersih Deferred tax liabilities - net 70.820 18.444 89.264 4.522 84.742 L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 2 A n n u a l R e p o r t 2 0 1 2 157 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 99 - Berikut ini adalah perincian aset dan liabilitas pajak tangguhan per entitas: The details of deferred tax assets and liabilities of each entity are as follows: 2012 2011 Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets: Entitas anak Subsidiaries BNCW 10.755 5.331 BNCW BSA 2.379 - BSA AKG 484 547 AKG MMM - 40 MMM Jumlah 13.618 5.918 Total Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities: Perusahaan 78.735 76.950 The Company Entitas anak Subsidiaries BDP 5.997 6.104 BDP BTLA 5.950 5.778 BTLA BNIL 5.428 4.425 BNIL ABM 2.170 1.838 ABM BPG 80 - BPG BSA - 88 BSA Jumlah 98.360 95.183 Total Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: A reconciliation between the total tax expense and the amounts computed by applying the effective tax rates to income before tax of the Company is as follows: 2012 2011 Laba sebelum pajak menurut laporan Income before tax per consolidated laba rugi komprehensif konsolidasian 311.117 539.936 statements of comprehensive income Laba sebelum pajak entitas anak - Bersih 132.201 163.798 Income before tax of the subsidiaries - Net Laba sebelum pajak Perusahaan 178.916 376.138 Income before tax of the Company Beban pajak dengan tarif pajak yang berlaku 35.783 75.227 Tax expense at effective tax rates Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effect of permanent differences: Represent asi 1.693 1.373 Representation Pendapatan bunga yang sudah dikenakan Interest income already subjected to pajak final 2.164 365 final tax Lain-lain 41 33 Ot hers Jumlah - bersih 430 1.041 Net Jumlah 35.353 76.268 Subt otal Beban pajak Perusahaan 35.353 76.268 Tax expense of the Company Beban pajak entitas anak 31.997 42.541 Tax expense of the subsidiaries Jumlah beban pajak 67.350 118.809 Tot al tax expense L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 2 A n n u a l R e p o r t 2 0 1 2 158 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 100 - 37. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 37. Appropriated Retained Earnings Berdasarkan Akta No. 60 tanggal 15 Juni 2012 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Based on the Notarial Deed No. 60 dated June 15, 2012 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta,In the Annual General Meeting of Stockholders approved to appropriate retained earnings amounting to Rp 500 for statutory general reserve. Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 20 Mei 2011 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta, dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para pemegang saham menyetujui untuk menyisihkan saldo laba sebesar Rp 500 untuk cadangan umum. Based on the Notarial Deed No. 78 dated May 20, 2011 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta,In the Annual General Meeting of Stockholders approved to appropriate retained earnings amounting to Rp 500 for statutory general reserve. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, saldo laba yang ditentukan penggunaannya untuk cadangan umum adalah masing-masing sebesar Rp 5.500 dan Rp 5.000. As of December 31, 2012 and 2011, the total appropriate retained earnings for general reserved amounted to Rp 5,500 and Rp 5,000, respectively. 38. Dividen 38. Dividends 2012 2012 Berdasarkan Akta No. 60 tanggal 15 Juni 2012 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para, pemegang saham menyetujui untuk membagikan dividen tunai yang berasal dari laba Perusahaan tahun 2011 sebesar Rp 126.807 termasuk didalamnya dividen interim sebesar Rp 94.722 yang telah dibayarkan bulan Oktober 2011. Jumlah saham yang berhak atas dividen tunai tersebut adalah sebanyak 4.936.098.939 saham dengan nilai dividen Rp 6,5 dalam Rupiah penuh per saham. Sisanya sebesar Rp 32.085 dibayarkan pada tanggal 24 Juli 2012. Based on the Notarial Deed No. 60 dated June 15, 2012 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta, in the Annual General Meeting of Stockholders, the stockholders approved total dividend for 2011 of Rp 126,807 this included cash interim dividend paid on October 2011 amounting to Rp 94,722. Total number of shares which are entitled to the cash dividend totaled to 4,936,098,939 shares with dividend amount of Rp 6.5 in Rupiah full amount per share. The remaining of Rp 32,085 was paid on July 24, 2012. Pada tanggal 5 November 2012, Rapat Dewan Komisaris Perusahaan memutuskan untuk membagikan dividen interim untuk tahun buku 2012 sebesar Rp 12 per saham. Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris tersebut, pada tanggal 14 Desember 2012, Perusahaan membagikan dividen interim sebesar Rp 59.233 sebesar Rp 20 dalam Rupiah penuh per saham. Jumlah saham yang berhak atas dividen interim tersebut adalah sebanyak 4.936.098.939 saham. On November 5, 2012, during the Board of Commissioners’ Meeting approved to distribute interim dividend amounting to Rp 20 per share for the year 2012. On December 14, 2012, based on the decision during the Board of Commissioners’ Meeting, the Company distributed interim dividend amounting to Rp 59,233 Rp 20 in Rupiah full amount per share. Total number of shares which are entitled to the interim dividends totaled to 4,936,098,939 shares. L a p o r a n Ta h u n a n 2 0 1 2 A n n u a l R e p o r t 2 0 1 2 159 PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk DAN ENTITAS ANAK Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2012 dan 2011 Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain PT TUNAS BARU LAMPUNG Tbk AND ITS SUBSIDIARIES Notes to Consolidated Financial Statements For the Years Ended December 31, 2012 and 2011 Figures are Presented in millions of Rupiah, unless Otherwise Stated - 101 - 2011 2011 Berdasarkan Akta No. 78 tanggal 20 Mei 2011 dari Antoni Halim, S.H., notaris di Jakarta dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan, para, pemegang saham menyetujui untuk membagikan dividen tunai yang berasal dari laba Perusahaan tahun 2010 sebesar Rp 73.999 termasuk didalamnya dividen interim sebesar Rp 37.557 yang telah dibayarkan bulan Desember 2010. Jumlah saham yang berhak atas dividen tunai tersebut adalah sebanyak 4.737.581.073 saham dengan nilai dividen Rp 7,7 dalam Rupiah penuh per saham. Sisanya sebesar Rp 36.307 dibayarkan pada tanggal 28 Juni 2011. Based on the Notarial Deed No. 78 dated May 20, 2011 of Antoni Halim, S.H., public notary in Jakarta, in the Annual General Meeting of Stockholders, the stockholders approved total dividend for 2010 of Rp 73,999 this included cash interim dividend paid on December 2010 amounting to Rp 37,557. Total number of shares which are entitled to the cash dividend totaled to 4,737,581,073 shares with dividend amount of Rp 20 in Rupiah full amount per share. The remaining of Rp 36,307 was paid on June 28, 2011. Pada tanggal 5 September 2011, Rapat Dewan Komisaris Perusahaan memutuskan untuk membagikan dividen interim untuk tahun buku 2011 sebesar Rp 20 dalam Rupiah penuh per saham. Berdasarkan keputusan Dewan Komisaris tersebut, pada tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan membagikan dividen interim sebesar Rp 94.722 sebesar Rp 20 dalam Rupiah penuh per saham. Jumlah saham yang berhak atas dividen interim tersebut adalah sebanyak 4.736.098.939 saham. On September 5, 2011, during the Board of Commissioners’ Meeting approved to distribute interim dividend amounting to Rp 20 in Rupiah full amount per share for the year 2011. On, October 31, 2011, based on the decision during the Board of Commissioners’ Meeting, the Company distributed interim dividend amounting to Rp 94,722 Rp 20 in Rupiah full amount per share. Total number of shares which are entitled to the interim dividends totaled to 4,736,098,939 shares. 39. Laba Per Saham 39. Earnings Per Share 2012 2011 Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham Perusahaan untuk Net income attributable to owners of the Company perhitungan laba per saham dasar dan for computation of basic and diluted earnings dilusian 241.631 419.107 per share Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of shares outstanding perhitungan laba per saham dasar 4.942.098.939 4.717.937.961 for computation of basic earnings per share Laba bersih per saham dasar Basic earnings per share dalam Rupiah penuh 45,19 88,83 in full Rupiah