SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN lanjutan SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY

Indonesian language. PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated 63 3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN lanjutan 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY continued Estimasi dan Asumsi lanjutan Estimates and Assumptions continued Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan Uncertain tax exposure Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan maupun pajak lainnya atas transaksi tertentu. Ketidakpastian timbul terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak pada masa depan. Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam menentukan jumlah provisi yang harus diakui sesuai dengan PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Kelompok Usaha membuat analisa untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk beban pajak yang belum diakui harus diakui. Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax and other taxes on certain transactions. Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax regulations and the amount and timing of future taxable income. In determining the amount to be recognized in respect of an uncertain tax liability, the Group applies similar considerations as it would use in determining the amount of a provision to be recognized in accordance with PSAK No. 57, “Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Asset”. The Group makes an analysis of all tax positions related to income taxes to determine if a tax liability for unrecognized tax expense should be recognized. Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Nilai tercatat bersih liabilitas pajak penghasilan badan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar US1.488 2015: US2.578. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 21. The Group recognizes liabilities for expected corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be due. The net carrying amount of corporate income tax payable as of December 31, 2016 amounted to US1,488 2015: US2,578. Further details are disclosed in Note 21. Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realizability of Deferred Income Tax Assets Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak masa depan. Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the losses can be utilized. Significant estimates by management are required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future taxable profits together with future tax planning strategies. Pada tanggal 31 Desember 2016, Kelompok Usaha memiliki rugi fiskal yang dapat dikompensasi sebesar US553.359 2015: US335.520. Rugi fiskal tersebut terkait kepada Perusahaan dan Entitas Anak yang masih mengalami kerugian, belum daluwarsa dan tidak dapat digunakan untuk disalinghapuskan dengan penghasilan kena pajak entitas lain dalam Kelompok Usaha. As of December 31, 2016, the Group has tax loss carry forward amounting to US553,359 2015: US335,520. These tax losses relate to the Company and Subsidiaries which still incurred loss, have not yet expired and may not be used to offset taxable profits elsewhere in the Group. PT Krakatau Steel Persero Tbk – Laporan Tahunan 2016 352 Indonesian language. PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS As of December 31, 2016 and Year Then Ended Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated 64 4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS Akun ini terdiri dari: This account consists of: 2016 2015 Kas 177 179 Cash on hand Bank Banks Rekening Dolar AS US Dollar accounts Pihak ketiga Third parties PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.602 216 PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 475 208 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank ICBC Indonesia 322 515 PT Bank ICBC Indonesia PT Bank DBS Indonesia 269 37 PT Bank DBS Indonesia PT Bank Permata Tbk 130 80 PT Bank Permata Tbk Standard Chartered Bank 119 315 Standard Chartered Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 45 120 Barat dan Banten Tbk Lain-lain masing-masing di bawah US100 111 60 Others each below US100 Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities PT Bank Mandiri Persero Tbk 64.264 92.647 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 776 5.581 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Indonesia Eximbank 518 222 Indonesia Eximbank PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 422 390 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Syariah Mandiri 383 506 PT Bank Syariah Mandiri Rekening Rupiah Rupiah accounts Pihak ketiga Third parties PT Bank OCBC NISP Tbk 2.302 - PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Central Asia Tbk 1.251 823 PT Bank Central Asia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.020 1.212 PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Bukopin Tbk 525 133 PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 138 1 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 131 792 Barat dan Banten Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk 124 121 PT Bank Danamon Indonesia Tbk The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 5 735 Corporation Ltd. Lain-lain masing-masing di bawah US100 126 190 Others each below US100 Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 119.844 2.715 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT Bank Mandiri Persero Tbk 43.422 7.396 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 15.131 6.941 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT Bank Syariah Mandiri 541 802 PT Bank Syariah Mandiri PT Bank Negara Indonesia Syariah 274 598 PT Bank Negara Indonesia Syariah Indonesia Eximbank 59 455 Indonesia Eximbank Lain-lain masing-masing di bawah US100 100 67 Others each below US100 Rekening Euro Euro accounts Pihak ketiga Third parties Lain-lain masing-masing di bawah US100 11 91 Others each below US100 Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities PT Bank Mandiri Persero Tbk 6.472 342 PT Bank Mandiri Persero Tbk PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 49 110 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk Rekening lain-lain 5 5 Other accounts Sub-total 260.966 124.426 Sub-total PT Krakatau Steel Persero Tbk – 2016 Annual Report 353