SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN lanjutan SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
63
3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN lanjutan 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY
continued Estimasi dan Asumsi lanjutan
Estimates and Assumptions continued
Ketidakpastian Kewajiban Perpajakan Uncertain tax exposure
Pertimbangan signifikan
dilakukan dalam
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan maupun pajak lainnya atas transaksi tertentu.
Ketidakpastian timbul terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah
dan waktu dari penghasilan kena pajak pada masa depan. Dalam menentukan jumlah yang harus diakui
terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Kelompok Usaha menerapkan pertimbangan yang
sama
yang akan
mereka gunakan
dalam menentukan jumlah provisi yang harus diakui sesuai
dengan PSAK No. 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Kelompok Usaha membuat
analisa untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk menentukan jika liabilitas
pajak untuk beban pajak yang belum diakui harus diakui.
Significant judgment is involved in determining the provision for corporate income tax and other
taxes on certain transactions. Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
regulations and the amount and timing of future taxable income. In determining the amount to be
recognized in respect of an uncertain tax liability, the Group applies similar considerations as it would
use in determining the amount of a provision to be recognized in accordance with PSAK No. 57,
“Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Asset”. The Group makes an analysis of all tax
positions related to income taxes to determine if a tax liability for unrecognized tax expense should be
recognized.
Kelompok Usaha mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Nilai tercatat bersih liabilitas pajak penghasilan
badan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebesar US1.488 2015: US2.578. Penjelasan
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 21. The Group recognizes liabilities for expected
corporate income tax issues based on estimates of whether additional corporate income tax will be
due. The net carrying amount of corporate income tax payable as of December 31, 2016 amounted to
US1,488 2015: US2,578. Further details are disclosed in Note 21.
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realizability of Deferred Income Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang
belum digunakan
sepanjang besar
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan jumlah aset pajak
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak
dan strategi perencanaan pajak masa depan. Deferred tax assets are recognized for all unused
tax losses to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the
losses can be utilized. Significant estimates by management are required to determine the amount
of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and the level of future
taxable profits together with future tax planning strategies.
Pada tanggal 31 Desember 2016, Kelompok Usaha memiliki
rugi fiskal
yang dapat
dikompensasi sebesar US553.359 2015: US335.520. Rugi
fiskal tersebut terkait kepada Perusahaan dan Entitas Anak yang masih mengalami kerugian,
belum daluwarsa dan tidak dapat digunakan untuk disalinghapuskan dengan penghasilan kena pajak
entitas lain dalam Kelompok Usaha. As of December 31, 2016, the Group has tax loss
carry forward amounting to US553,359 2015: US335,520. These tax losses relate to the
Company and Subsidiaries which still incurred loss, have not yet expired and may not be used to offset
taxable profits elsewhere in the Group.
PT Krakatau Steel Persero Tbk – Laporan Tahunan 2016
352
Indonesian language.
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
Tanggal 31 Desember 2016 dan Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
Disajikan dalam ribuan Dolar AS dan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
PT KRAKATAU STEEL PERSERO Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
As of December 31, 2016 and Year Then Ended
Expressed in thousands of US Dollar and in millions of Rupiah, unless otherwise stated
64
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2016 2015
Kas 177
179 Cash on hand
Bank Banks
Rekening Dolar AS US Dollar accounts
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.602
216 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 475
208 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 322
515 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 269
37 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 130
80 PT Bank Permata Tbk
Standard Chartered Bank 119
315 Standard Chartered Bank
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 45
120 Barat dan Banten Tbk
Lain-lain masing-masing di bawah US100 111
60 Others each below US100
Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities
PT Bank Mandiri Persero Tbk 64.264
92.647 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 776
5.581 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
Indonesia Eximbank 518
222 Indonesia Eximbank
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 422
390 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 383
506 PT Bank Syariah Mandiri
Rekening Rupiah Rupiah accounts
Pihak ketiga Third parties
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.302
- PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.251
823 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.020
1.212 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 525
133 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 138
1 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 131
792 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 124
121 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Ltd. 5
735 Corporation Ltd.
Lain-lain masing-masing di bawah US100 126
190 Others each below US100
Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 119.844
2.715 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
PT Bank Mandiri Persero Tbk 43.422
7.396 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk 15.131
6.941 PT Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk
PT Bank Syariah Mandiri 541
802 PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Negara Indonesia Syariah 274
598 PT Bank Negara Indonesia Syariah
Indonesia Eximbank 59
455 Indonesia Eximbank
Lain-lain masing-masing di bawah US100 100
67 Others each below US100
Rekening Euro Euro accounts
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain masing-masing di bawah US100 11
91 Others each below US100
Entitas berelasi dengan pemerintah Government-related entities
PT Bank Mandiri Persero Tbk 6.472
342 PT Bank Mandiri Persero Tbk
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 49
110 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
Rekening lain-lain 5
5 Other accounts
Sub-total 260.966
124.426 Sub-total
PT Krakatau Steel Persero Tbk – 2016 Annual Report
353