Beban Pajak - Kini

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5116 29. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aset pajak tangguhan - bersih

Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer antara nilai buku menurut komersial dan menurut pajak adalah sebagai berikut: 2011 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Realisasi penyisihan penurunan nilai Saldo akhir Bank Mandiri Aset pajak tangguhan: Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.536.635 145.969 - 507.327 1.883.339 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.061.120 239.319 - 212.224 609.577 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 672.978 234.167 - 134.596 304.215 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 626.272 38.961 - 125.254 539.979 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 143.670 50 - 28.734 114.886 Penyisihan kerugian aset lain- lain 40.365 32.292 - 8.073 - Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 92.016 27.280 - 18.403 46.333 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 43.937 1.210 - 8.787 33.940 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 29.977 21.690 - 5.995 2.292 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 2.587 - - 518 2.069 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 2.532 53 - 506 1.973 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 126.624 - 29.786 25.326 131.084 Aset Pajak Tangguhan 5.378.713 663.069 29.786 1.075.743 3.669.687 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan penurunan nilai wajar efek- efek dan obligasi pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 27 .235 19.268 - 5.447 2.520 Nilai buku aset tetap 23.450 220 - 4.690 18.540 Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 5.328.028 643.581 29.786 1.065.606 3.648.627 Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan 1.065.606 - Aset pajak tangguhan bersih - Bank Mandiri saja 4.262.422 3.648.627 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 138.666 151.785 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 4.401.088 3.800.412 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5117 29. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan

2010 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Penyesuaian dampak awal penerapan PSAK 50 55 Revisi 2006 Saldo akhir Aset Pajak Tangguhan Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.894.873 358.238 - - 2.536.635 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.239.895 163.120 - 15.655 1.061.120 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 609.493 102.610 - 39.125 672.978 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 769.586 143.314 - - 626.272 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 105.056 38.614 - - 143.670 Penyisihan kerugian aset lain- lain 100.000 59.635 - - 40.365 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 81.641 10.375 - - 92.016 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 47.095 3.158 - - 43.937 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 29.205 772 - - 29.977 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 3.306 719 - - 2.587 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 2.541 9 - - 2.532 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 86.947 - 61.387 101.064 126.624 Aset Pajak Tangguhan 5.969.638 575.822 61.387 46.284 5.378.713 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan penurunan nilai wajar efek- efek dan obligasi pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 3.899 2 3.336 - - 27.235 Nilai buku aset tetap 25.697 2.247 - - 23.450 Aset pajak tangguhan - Bank Mandiri saja 5.940.042 596.911 61.387 46.284 5.328.028 Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan - 1.065.606 Aset pajak tangguhan bersih – Bank Mandiri saja 5.940.042 4.262.422 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 74.043 138.666 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 6.014.085 4.401.088 Termasuk penyisihan penurunan nilai untuk aset pajak tangguhan yang dibentuk atas kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek- efek dan Obligasi Pemerintah – Tersedia untuk dijual Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan neraca konsolidasian. Setelah terlaksananya Penawaran Umum Terbatas PUT yang dimulai di akhir Desember 2010, komposisi kepemilikan saham Bank yang dimiliki oleh Pemerintah adalah sebesar 60 dan publik sebesar 40. Dengan telah terpenuhinya komposisi kemilikan saham publik sebesar 40 ini memberikan peluang yang sangat tinggi bagi Bank untuk memperoleh manfaat pengurangan 5 tarif pajak penghasilan mulai tahun 2011 menjadi 20. Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal 31 Desember 2010, Bank membentuk penyisihan penurunan nilai atas aset pajak tangguhan sebesar Rp1.065.606 dikarenakan seluruh aset pajak tangguhan tersebut akan direalisasikan di tahun 2011 ke depan dengan menggunakan tarif pajak penghasilan 20. Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank Mandiri telah memenuhi 3 persyaratan diatas lihat Catatan 29c oleh karena itu penyisihan penurunan nilai aset pajak tangguhan tersebut telah di salinghapuskan dengan saldo aset pajak tangguhan yang terkait. Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.