Beban Pajak - Kini lanjutan

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5117 29. PERPAJAKAN lanjutan

e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan

2010 Saldo awal Dikreditkan dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian Dibebankan ke ekuitas Penyesuaian dampak awal penerapan PSAK 50 55 Revisi 2006 Saldo akhir Aset Pajak Tangguhan Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.894.873 358.238 - - 2.536.635 Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.239.895 163.120 - 15.655 1.061.120 Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan 609.493 102.610 - 39.125 672.978 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 769.586 143.314 - - 626.272 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum 105.056 38.614 - - 143.670 Penyisihan kerugian aset lain- lain 100.000 59.635 - - 40.365 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi 81.641 10.375 - - 92.016 Penyisihan kerugian properti terbengkalai 47.095 3.158 - - 43.937 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih 29.205 772 - - 29.977 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih properti terbengkalai 3.306 719 - - 2.587 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih 2.541 9 - - 2.532 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual 86.947 - 61.387 101.064 126.624 Aset Pajak Tangguhan 5.969.638 575.822 61.387 46.284 5.378.713 Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan penurunan nilai wajar efek- efek dan obligasi pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 3.899 2 3.336 - - 27.235 Nilai buku aset tetap 25.697 2.247 - - 23.450 Aset pajak tangguhan - Bank Mandiri saja 5.940.042 596.911 61.387 46.284 5.328.028 Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan - 1.065.606 Aset pajak tangguhan bersih – Bank Mandiri saja 5.940.042 4.262.422 Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 74.043 138.666 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih 6.014.085 4.401.088 Termasuk penyisihan penurunan nilai untuk aset pajak tangguhan yang dibentuk atas kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek- efek dan Obligasi Pemerintah – Tersedia untuk dijual Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan neraca konsolidasian. Setelah terlaksananya Penawaran Umum Terbatas PUT yang dimulai di akhir Desember 2010, komposisi kepemilikan saham Bank yang dimiliki oleh Pemerintah adalah sebesar 60 dan publik sebesar 40. Dengan telah terpenuhinya komposisi kemilikan saham publik sebesar 40 ini memberikan peluang yang sangat tinggi bagi Bank untuk memperoleh manfaat pengurangan 5 tarif pajak penghasilan mulai tahun 2011 menjadi 20. Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal 31 Desember 2010, Bank membentuk penyisihan penurunan nilai atas aset pajak tangguhan sebesar Rp1.065.606 dikarenakan seluruh aset pajak tangguhan tersebut akan direalisasikan di tahun 2011 ke depan dengan menggunakan tarif pajak penghasilan 20. Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank Mandiri telah memenuhi 3 persyaratan diatas lihat Catatan 29c oleh karena itu penyisihan penurunan nilai aset pajak tangguhan tersebut telah di salinghapuskan dengan saldo aset pajak tangguhan yang terkait. Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010 Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain Lampiran 5118 30. LIABILITAS LAIN-LAIN 2011 2010 Rupiah: Cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 1.414.811 1.331.555 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 45 1.404.375 1.178.427 Biaya yang masih harus dibayar operasional dan IT 1.322.131 1.191.762 Setoran jaminan 715.208 610.024 Liabilitas kepada pemegang polis 695.113 370.400 Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar 682.240 2.165 Utang transaksi nasabah 615.996 698.436 Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit 600.894 543.007 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum Catatan 58b 565.256 555.525 Pendapatan diterima dimuka 117.211 103.024 Penyisihan biaya manfaat bebas tugas Catatan 45 10.352 56.273 Lain-lain 4.558.808 1.629.496 Jumlah Rupiah 12.702.395 8.270.094 Mata uang asing: Setoran jaminan 969.853 809.335 Biaya yang masih harus dibayar operasional dan IT 344.491 168.330 Pendapatan diterima dimuka 184.514 85.872 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum Catatan 58b 9.367 19.403 Cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 381 2.076 Liabilitas sewa guna usaha - 74 Lain-lain 1.167.186 983.770 Jumlah mata uang asing 2.675.792 2.068.860 15.378.187 10.338.954 Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari utang kepada pemasok terkait dengan kegiatan operasional Bank termasuk yang terkait dengan IT. Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor, dan penerbitan bank garansi. Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Anak Perusahaan atas produk non unit-linked pemegang polis, utang klaim, premi yang belum merupakan pendapatan dan liabilitas klaim masing- masing sebesar Rp511.321, Rp25.067, Rp118.476 dan Rp40.249 pada tanggal 31 Desember 2011 dan Rp248.588, Rp21.330, Rp84.706 dan Rp15.776 pada tanggal 31 Desember 2010. Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar merupakan utang yang timbul dari transaksi pembelian surat berharga yang seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal 4 Januari 2012. Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas Anak Perusahaan. Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam jaringan ATM Bersama dan liabilitas kepada Visa dan MasterCard untuk transaksi kartu kredit. Pendapatan diterima dimuka terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang tidak terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi. Lain-lain terutama terdiri dari Rekening Antar Kantor dan liabilitas terkait dengan transaksi impor, titipan dan transaksi yang masih harus diselesaikan berupa transaksi pembayaran transfer nasabah. Mutasi penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut: 2011 2010 Saldo awal tahun 574.928 514.366 Penyisihan selama tahun berjalan Catatan 40 14.576 61.381 Pembalikan selama tahun berjalan 14.939 - Lain -lain 58 819 Saldo akhir tahun 574.623 574.928 Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum telah memadai.