CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5117 29. PERPAJAKAN lanjutan
e. Aset pajak tangguhan - bersih lanjutan
2010
Saldo awal Dikreditkan
dibebankan ke laporan
laba rugi konsolidasian
Dibebankan ke ekuitas
Penyesuaian dampak awal
penerapan PSAK 50
55 Revisi 2006
Saldo akhir Aset Pajak Tangguhan
Kredit yang dihapusbukukan sampai dengan tahun 2008 2.894.873
358.238 -
- 2.536.635
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan 1.239.895
163.120 -
15.655 1.061.120
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan selain kredit yang diberikan
609.493 102.610
- 39.125
672.978 Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai dan cadangan
atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai 769.586
143.314 -
- 626.272
Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum
105.056 38.614
- -
143.670 Penyisihan kerugian aset lain- lain
100.000 59.635
- -
40.365 Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi
81.641 10.375
- -
92.016 Penyisihan kerugian properti terbengkalai
47.095 3.158
- -
43.937 Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih
29.205 772
- -
29.977 Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih
properti terbengkalai 3.306
719 -
- 2.587
Akumulasi rugi penurunan nilai realisasi bersih agunan yang diambil alih
2.541 9
- -
2.532 Kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan
nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - Tersedia Untuk Dijual
86.947 -
61.387 101.064
126.624
Aset Pajak Tangguhan 5.969.638
575.822 61.387
46.284 5.378.713
Liabilitas Pajak Tangguhan: Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan
penurunan nilai wajar efek- efek dan obligasi pemerintah - diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
3.899 2 3.336
- -
27.235 Nilai buku aset tetap
25.697 2.247
- -
23.450
Aset pajak tangguhan - Bank Mandiri saja 5.940.042
596.911 61.387
46.284 5.328.028
Penyisihan Penurunan Nilai Aset Pajak Tangguhan -
1.065.606 Aset pajak tangguhan bersih – Bank Mandiri saja
5.940.042 4.262.422
Aset pajak tangguhan - anak perusahaan 74.043
138.666 Jumlah aset pajak tangguhan konsolidasian - bersih
6.014.085 4.401.088
Termasuk penyisihan penurunan nilai untuk aset pajak tangguhan yang dibentuk atas kerugian yang belum direalisasi dari kenaikanpenurunan nilai wajar efek- efek dan Obligasi Pemerintah – Tersedia untuk dijual
Aset pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan neraca konsolidasian.
Setelah terlaksananya Penawaran Umum Terbatas PUT yang dimulai di akhir Desember 2010, komposisi kepemilikan saham Bank yang dimiliki oleh Pemerintah adalah sebesar 60 dan publik
sebesar 40. Dengan telah terpenuhinya komposisi kemilikan saham publik sebesar 40 ini memberikan peluang yang sangat tinggi bagi Bank untuk memperoleh manfaat pengurangan 5
tarif pajak penghasilan mulai tahun 2011 menjadi 20. Berdasarkan hal tersebut, pada tanggal 31 Desember 2010, Bank membentuk penyisihan penurunan nilai atas aset pajak tangguhan
sebesar Rp1.065.606 dikarenakan seluruh aset pajak tangguhan tersebut akan direalisasikan di tahun 2011 ke depan dengan menggunakan tarif pajak penghasilan 20.
Pada tanggal 31 Desember 2011, Bank Mandiri telah memenuhi 3 persyaratan diatas lihat Catatan 29c oleh karena itu penyisihan penurunan nilai aset pajak tangguhan tersebut telah di
salinghapuskan dengan saldo aset pajak tangguhan yang terkait.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset
pajak tangguhan tersebut.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5118 30. LIABILITAS LAIN-LAIN
2011 2010
Rupiah: Cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
1.414.811 1.331.555
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai Catatan 45 1.404.375
1.178.427 Biaya yang masih harus dibayar operasional dan IT
1.322.131 1.191.762
Setoran jaminan 715.208
610.024 Liabilitas kepada pemegang polis
695.113 370.400
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar 682.240
2.165 Utang transaksi nasabah
615.996 698.436
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit 600.894
543.007 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul
dari kasus hukum Catatan 58b 565.256
555.525 Pendapatan diterima dimuka
117.211 103.024
Penyisihan biaya manfaat bebas tugas Catatan 45 10.352
56.273 Lain-lain
4.558.808 1.629.496
Jumlah Rupiah 12.702.395
8.270.094 Mata uang asing:
Setoran jaminan 969.853
809.335 Biaya yang masih harus dibayar operasional dan IT
344.491 168.330
Pendapatan diterima dimuka 184.514
85.872 Penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul
dari kasus hukum Catatan 58b 9.367
19.403 Cadangan atas bonus dan insentif, cuti dan THR pegawai
381 2.076
Liabilitas sewa guna usaha -
74 Lain-lain
1.167.186 983.770
Jumlah mata uang asing 2.675.792
2.068.860 15.378.187
10.338.954
Biaya yang masih harus dibayar terdiri dari utang kepada pemasok terkait dengan kegiatan operasional Bank termasuk yang terkait dengan IT.
Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor, dan penerbitan bank garansi.
Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Anak Perusahaan atas produk non unit-linked pemegang polis, utang klaim, premi yang belum merupakan pendapatan dan liabilitas klaim masing-
masing sebesar Rp511.321, Rp25.067, Rp118.476 dan Rp40.249 pada tanggal 31 Desember 2011 dan Rp248.588, Rp21.330, Rp84.706 dan Rp15.776 pada tanggal 31 Desember 2010.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar merupakan utang yang timbul dari transaksi pembelian surat berharga yang seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal 4 Januari 2012.
Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek PT Mandiri Sekuritas Anak Perusahaan.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam jaringan ATM Bersama dan liabilitas kepada Visa dan MasterCard untuk transaksi kartu kredit.
Pendapatan diterima dimuka terdiri dari pendapatan provisikomisi kredit yang tidak terkait langsung dengan pemberian kredit yang belum diamortisasi.
Lain-lain terutama terdiri dari Rekening Antar Kantor dan liabilitas terkait dengan transaksi impor, titipan dan transaksi yang masih harus diselesaikan berupa transaksi pembayaran transfer nasabah.
Mutasi penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
2011 2010
Saldo awal tahun 574.928
514.366 Penyisihan selama tahun berjalan Catatan 40
14.576 61.381
Pembalikan selama tahun berjalan 14.939
- Lain -lain
58 819
Saldo akhir tahun 574.623
574.928
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan atas estimasi kerugian yang timbul dari kasus hukum telah memadai.