KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI AMANAT
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5161 57. MANAJEMEN RISIKO
Bank Mandiri menerapkan manajemen risiko yang independen dan sesuai dengan standar yang merujuk pada ketentuan Bank Indonesia serta best practices yang diterapkan di perbankan
internasional. Bank Mandiri menggunakan konsep Enterprise Risk Management ERM sebagai salah satu strategi manajemen risiko yang komprehensif dan terintegrasi, yang disesuaikan dengan
kebutuhan bisnis dan operasional Bank. Penerapan ERM akan memberikan nilai tambah value added bagi Bank dan stakeholders terutama dikaitkan dengan pelaksanaan organisasi berbasis
Strategic Business Units SBU dan penilaian kinerja berbasis risiko Risk Based Performance.
ERM adalah sebuah proses pengelolaan risiko yang melekat dalam proses bisnis Bank, artinya pengelolaan risiko menjadi bagian yang menyatu dalam pengambilan keputusan bisnis Bank sehari-
hari. Dengan ERM, Bank akan memiliki kerangka kerja pengelolaan risiko yang sistematis dan menyeluruh risiko kredit, risiko pasar risiko operasional dengan menghubungkan pengelolaan
modal dan proses bisnis dengan risiko yang dihadapi secara utuh. Selain itu, ERM juga menerapkan pengelolaan
risiko secara
konsolidasi dengan
perusahaan anak
secara bertahap
untuk memaksimalkan efektivitas pengawasan dan nilai perusahaan berdasarkan PBI No. 86PBI2006
tanggal 30 Januari 2006. Kerangka pengelolaan risiko Bank mengacu pada Peraturan Bank Indonesia PBI No. 58PBI2003
tanggal 19 Mei 2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 1125PBI2009 tanggal 1 Juli 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Bank
Indonesia Nomor 58PBI2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Kerangka ini tercantum dalam Kebijakan Manajemen Risiko Bank Mandiri KMRBM agar sejalan dengan rencana
penerapan Basel II Accord secara bertahap di Indonesia. Dalam kerangka pengelolaan risiko tersebut diatur berbagai kebijakan agar manajemen risiko berfungsi sebagai business enabler sehingga bisnis
dapat tetap tumbuh dalam koridor prudential principle dengan menerapkan proses manajemen risiko yang ideal identifikasi - pengukuran - pemantauan - pengendalian risiko pada semua level organisasi.
Pengawasan aktif dari Direksi dan Dewan Komisaris dan terhadap aktivitas manajemen risiko Bank diimplementasikan melalui pembentukan Risk Capital Committee RCC, Komite Pemantau Risiko
Good Corporate Governance KPRGCG dan Komite Audit. RCC terdiri dari empat sub komite, yaitu Asset Liability Committee, Risk Management Committee, Capital Investment Committee dan
Operational Risk Committee.
Komite-komite di bawah RCC bertanggung jawab membahas dan merekomendasikan kebijakan dan strategi risiko yang dihadapi Bank yaitu risiko pasar, risiko kredit, risiko operasional, risiko likuiditas,
risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan. Selain itu, RCC juga bertanggung jawab terhadap pengelolaan assets liabilities, evaluasi rencana penyertaan modal dan divestasi
untuk Perusahaan Anak dan Strategic Business Unit SBU serta pengelolaan kebijakan dan prosedur risiko operasional yang bersifat strategis di Bank Mandiri.
KPRGCG dan Komite Audit memiliki tugas dan tanggung jawab untuk melakukan kajian dan evaluasi atas kebijakan dan pelaksanaan manajemen risiko Bank, serta memberikan masukan dan
rekomendasi kepada Direksi melalui Dewan Komisaris sebagai pelaksanaan fungsi pengawasan Dewan Komisaris.
Direktorat Manajemen Risiko dipimpin oleh seorang Direktur yang bertanggung jawab kepada Direksi dan sekaligus menjadi anggota dengan hak suara voting member pada Risk Capital Committee.
Selain itu Bank juga telah membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko yang berada di bawah Direktorat Manajemen Risiko Risk Management Directorate.
Dalam kegiatan operasionalnya, Direktorat Manajemen Risiko ini dibagi menjadi 2 dua bagian besar, yaitu 1 Credit Approval sebagai bagian dari four - eye principle, 2 Independent Risk Management
yang dibagi menjadi dua grup, yaitu Credit Risk Portfolio Management Group yang berkaitan dengan risiko kredit dan portofolio serta integrasi manajemen risiko melalui ERM, dan Market Operational
Risk Group yang terkait dengan risiko pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5162 57. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
Direktorat Manajemen
Risiko bersama-sama
unit kerja
terkait bertanggung
jawab dalam
mengelolamengkoordinasikan seluruh risiko yang dihadapi Bank, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan termasuk
membahas dan mengusulkan kebijakan dan pedoman pengelolaan risiko.
Seluruh risiko tersebut dilaporkan Bank melalui penyusunan laporan Profil Risiko secara triwulanan untuk menggambarkan seluruh risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank, termasuk risiko
perusahaan anak secara konsolidasi.
A. Risiko Kredit Pengelolaan risiko kredit Bank terutama diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan antara
ekspansi kredit yang sehat dengan pengelolaan kredit secara prudent agar terhindar dari penurunan kualitas atau menjadi Non Performing Loan NPL, serta mengelola penggunaan modal
untuk memperoleh Return On Risk Adjusted Capital RORAC yang optimal.
Untuk mendukung hal tersebut, Bank secara periodik melakukan review dan penyempurnaan terhadap Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri KPBM, Standar Prosedur Kredit SPK per segmen
bisnis dan Memorandum Prosedur yang bersifat sementara dan mengatur tentang prosedur yang belum terakomodasi dalam SPK. Ketiga pedoman kerja dimaksud memberikan petunjuk
pengelolaan risiko kredit secara lengkap, untuk mengidentifikasi risiko, mengukur serta mitigasi risiko dalam proses pemberian kredit secara end to end mulai dari penentuan target market, analisa
kredit, persetujuan, dokumentasi, penarikan kredit, pemantauanpengawasan, hingga proses penyelesaian kredit bermasalahrestrukturisasi.
Untuk meningkatkan peran sosial dan kepedulian Bank terhadap risiko lingkungan serta sebagai salah satu wujud penerapan prinsip tanggung jawab dalam tata kelola perusahaan yang baik Good
Corporate Governance, Bank Mandiri telah menyusun manual Petunjuk Teknis Analisa Lingkungan Hidup dan Sosial dalam Pemberian Kredit yang digunakan sebagai referensi dalam
melakukan analisa lingkungan pada analisa pemberian kredit. Petunjuk teknis ini merupakan kodifikasi dari kebijakan dan prosedur kredit terkait aspek lingkungan yang tertuang antara lain
dalam KPBM dan SPK serta Standar Prosedur Operasional. Hal ini sejalan dengan upaya yang dilakukan oleh Bank Indonesia, dimana dalam Peraturan Bank Indonesia mengenai Penilaian
Kualitas Aktiva Bank Umum diatur bahwa penilaian prospek usaha debitur dikaitkan pula dengan upaya debitur dalam memelihara lingkungan hidup.
Secara prinsip pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat transaksional maupun tingkat portofolio. Pada tingkat transaksional diterapkan four - eye principle yaitu setiap pemutusan kredit
melibatkan Business Unit dan Credit Risk Management Unit secara independen untuk memperoleh keputusan yang obyektif. Mekanisme four - eye principle dilakukan oleh Credit Committee sesuai
limit kewenangan dimana proses pemutusan kredit dilaksanakan melalui mekanisme Rapat Komite Kredit. Pemegang Kewenangan Memutus Kredit sebagai anggota Credit Committee memiliki
kompetensi, kemampuan dan integritas yang tinggi sehingga proses pemberian kredit dilakukan secara obyektif, komprehensif dan hati-hati. Untuk memonitor kinerja pemegang kewenangan
dalam memutus kredit, Bank telah mengembangkan system monitoring database pemegang kewenangan. Dengan sistem ini Bank setiap saat dapat memantau jumlah maupun kualitas kredit
yang telah diputus oleh Pemegang Kewenangan, sehingga performance dari Pemegang Kewenangan memutus kredit dapat diketahui setiap waktu.
Untuk mengidentifikasi serta mengukur tingkat risiko transaksional pada setiap aplikasi kredit yang diproses, digunakan Rating dan Scoring system. Rating dan Scoring system terdiri dari Bank
Mandiri Rating System BMRS, Small Medium Enterprise Scoring System SMESS, Micro
Banking Scoring System MBSS serta Consumer Scoring System application, behaviour, collection dan anti-atrition. Bank juga telah mengembangkan Rating System untuk Financial
Institution - Bank, berupa Bank Mandiri Financial Institution Rating BMFIR, sehingga Bank dapat melakukan identifikasi dan pengukuran risiko Bank Counterparty yang dapat ditoleransi dalam
memberikan fasilitas Credit Line dan Bank juga mengembangkan Rating System untuk Financial Institution - Non Bank, yaitu multifinance.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain
Lampiran 5163 57. MANAJEMEN RISIKO lanjutan
A. Risiko Kredit lanjutan Sebagai upaya perbaikan pengukuran tingkat risiko transaksional segmen Middle Commercial,
telah diimplementasikan BMRS untuk segmen tersebut. Bank juga telah mengembangkan Rating System khusus untuk Bank Perkreditan Rakyat BPR, sehingga Bank dapat menentukan tinggi-
rendahnya risiko per individual debitur berdasarkan risk class rating-nya masing-masing, selain itu Bank juga telah melakukan kalibrasi terhadap model scoring untuk Small Medium Enterprise SME
sehingga saat ini Bank memiliki 2 model pengukur risiko untuk segmen SME.
Pada triwulan IV 2011, untuk segmen Consumer Loan telah selesai dikembangkan model scoring Multiguna dan saat ini sedang dalam proses persiapan implementasi. Sedangkan untuk segmen
Consumer Card, model scoring Behaviour untuk segmen Current dan X-days, scoring Card for Card dan scoring Anti Attrition telah selesai dikembangkan dan dalam proses persiapan
implementasi.
Untuk menunjang pengembangan alat tersebut, Bank telah memiliki Pedoman Penyusunan dan Pengembangan Model Credit Rating dan Credit Scoring, yang merupakan pedoman lengkap bagi
Bank dalam menyusun model credit rating dan credit scoring. Disamping hal tersebut, guna memonitor performance model credit rating dan credit scoring, Bank melakukan review atas hasil
scoring dan hasil rating yang dilakukan oleh Business Unit. Dengan melakukan pemantauan dan review terhadap model rating dengan pendekatan metodologi validasi akan diketahui performance
model secara berkesinambungan. Saat ini validasi model telah dilakukan secara internal oleh Model Risk Validator, yaitu unit yang independent dan terpisah dari pengembang model. Hal ini
dilakukan untuk meminimalkan kesalahan analis dalam pengukuran risiko kredit, khususnya dalam menetapkan nilai Probability of Default PD dan peringkat rating debitur. Dalam rangka
pengukuran economic capital untuk risiko kredit serta comply dengan Basel II, Bank telah mengembangkan Long Term PD, melakukan review model internal untuk Exposure at Default
EAD Lost Given Default LGD. Sebagai upaya pemantauan rating scoring yang dikelola dalam database, disusun laporan Credit Scoring Review dan Rating Outlook yang diterbitkan
secara triwulan dan semesteran. Laporan tersebut memuat informasi mengenai parameter scoring dan rating yang disusun menurut sektor industri. Hal ini bermanfaat bagi Business Unit khususnya
sebagai acuan dalam menetapkan targeted customer dengan klasifikasi baik perform, sehingga proses ekspansi kredit lebih berkualitas.
Sebagai bagian dari pelaksanaan prudential banking, untuk mengidentifikasi, mengukur, dan memonitor risiko dalam pemberian kredit, disamping Rating dan Scoring tools, Bank menggunakan
alat tools berupa spread sheet keuangan secara lengkap, format Nota Analisa Kredit NAK yang comprehensive dan Loan Monitoring System yang telah terintegrasi dalam sistem Integrated
Processing System IPSLoan Origination System LOS secara end to end process.
Sebagai upaya memitigasi risiko kredit per debitur, Credit Committee menentukan struktur kredit termasuk penentuan covenant yang tepat sesuai kebutuhan dan kondisi debitur, sehingga kredit
yang diberikan benar-benar efektif dan menguntungkan bagi debitur maupun Bank Mandiri.
Sejalan dengan kondisi ekonomi global yang belum stabil, untuk mengidentifikasi debitur-debitur yang berpotensi mengalami kesulitan pembayaran liabilitas kredit, melalui Loan Monitoring System,
Bank melakukan deteksi dini dengan analisa Watch List Early Warning Analysis terhadap seluruh kredit debitur Corporate dan Commercial. Berdasarkan hasil analisa tersebut, Bank menetapkan
account strategy dan tindakan dini untuk mencegah terjadinya NPL.